ទំរង់បែបបទពាណិជ្ជកម្មខ្នាតតូចពន្ធអាករពន្ធព័ត៌មានពន្ធ
មគ្គុទេសក៍នេះគឺសម្រាប់អាជីវកម្មខ្នាតតូចដែលដាក់ការបង់ពន្ធរបស់ពួកគេនៅលើកាលវិភាគ C ជាមួយនឹងការត្រឡប់មកវិញផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ពួកគេ (ទម្រង់ 1040) ។ នេះរួមបញ្ចូលទាំងម្ចាស់កម្មសិទ្ធិតែមួយគត់និងម្ចាស់ តែមួយសមាជិក LLC ។
ខ្ញុំមាន មគ្គុទ្ទេសក៍ពេញលេញសម្រាប់សាជីវកម្មនិងសាជីវកម្ម S និង សៀវភៅមគ្គុទ្ទេសក៍សម្រាប់ពាណិជ្ជកម្មពន្ធសម្រាប់ភាពជាដៃគូ។
ការវិលត្រឡប់ពន្ធលើអាជីវកម្មខ្នាតតូចដោយកំណត់កាលបរិច្ឆេទ
ដោយសារតែអាជីវកម្មខ្នាតតូចដាក់ពាក្យសុំពន្ធដាររបស់ខ្លួនជាមួយការត្រឡប់មកវិញផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ពួកគេកាលបរិច្ឆេទកំណត់គឺដូចគ្នានឹងការបង់ពន្ធប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួនដល់ថ្ងៃខែឆ្នាំ 15 មេសា។ ប្រសិនបើកាលបរិច្ឆេទកំណត់ថ្ងៃឈប់សម្រាកឬចុងសប្តាហ៍ថ្ងៃពាណិជ្ជកម្មបន្ទាប់គឺជា កាលបរិច្ឆេទដល់កំណត់ សម្រាប់ឆ្នាំនោះ។
តើខ្ញុំត្រូវការអ្នករៀបចំពន្ធសម្រាប់ការបង់ពន្ធធុរកិច្ចខ្នាតតូចរបស់ខ្ញុំទេ?
អាជីវកម្មខ្នាតតូចដ៏សាមញ្ញមួយដែលគ្មានតម្លៃនៃទំនិញដែលបានលក់ឬទ្រព្យសម្បត្តិដែលត្រូវបានរំលោះអាចនឹងប្រើ កម្មវិធីកម្មវិធីពន្ធដារ ប៉ុន្តែអាជីវកម្មខ្នាតតូចភាគច្រើនត្រូវការអ្នករៀបចំពន្ធ។
ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលភាពជាដៃគូអាចមានភាពស្មុគស្មាញណាស់ហើយសូម្បីតែកាលវិភាគ C មានភាពស្មុគស្មាញជាងអ្នកគិត។ មុនពេលអ្នកទទួលជំនួយពី CPA, ភ្នាក់ងារចុះឈ្មោះ ឬអ្នករៀបចំពន្ធដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ដើម្បីរៀបចំពន្ធអាជីវកម្មរបស់អ្នកប្រើព័ត៌មានក្នុងសៀវភៅណែនាំនេះដើម្បីជួយអ្នកត្រៀមខ្លួនសម្រាប់ ពន្ធអាជីវកម្ម ។
ប្រភេទនៃអាជីវកម្មខ្នាតតូចនិងទម្រង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូល
អាជីវកម្មខ្នាតតូចដែលមិនមែនជាសាជីវកម្មមួយអាចជាប្រភេទមួយក្នុងចំណោមបីប្រភេទធំ ៗ ដែលមានភាពខុសប្លែកគ្នាចំពោះរដ្ឋនីមួយៗរបស់សហរដ្ឋអាមេរិក:
- សហគ្រាសឯកបុគ្គល គឺជាប្រភេទជំនួញលំនាំដើមប្រសិនបើគ្មានប្រភេទអាជីវកម្មផ្សេងទៀតត្រូវបានចុះឈ្មោះជាមួយរដ្ឋទេ។ សហគ្រាសឯកបុគ្គលបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលលើការបង់ពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ម្ចាស់។ តារាង C (ប្រាក់ចំណេញឬការបាត់បង់សម្រាប់អាជីវកម្មខ្នាតតូច) ត្រូវបានប្រើដើម្បីគណនាប្រាក់ចំណេញអាជីវកម្មដែលត្រូវបានរួមបញ្ចូលជាមួយប្រាក់ចំណូលផ្សេងៗទៀតលើទម្រង់ពាណិជ្ជកម្ម 1040 របស់ម្ចាស់អាជីវកម្មនីមួយៗ។ អានបន្ថែមអំពី របៀបដែលកម្មសិទ្ធិករម្នាក់ឯងបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូល។
- ភាពជាដៃគូ មួយត្រូវបានចុះបញ្ជីជាមួយរដ្ឋហើយមានដៃគូជាច្រើន។ ភាពជាដ្រគូដាក់ឯកសារត្រលប់វិញនូវព័ត៌មានអំពីទម្រង់ព័ត៌មាន 1065 និងដៃគូនីមួយៗទទួលបានកាលវិភាគ K-1 ដែលបង្ហាញពីចំណែកនៃប្រាក់ចំណេញឬការខាតបង់របស់ដៃគូ។ តារាងប្រាក់ចំណូលរឺការបាត់បង់ K-1 ត្រូវបានរួមបញ្ចូលជាមួយនឹងប្រាក់ចំណូលផ្សេងទៀតរបស់ដៃគូក្នុងទម្រង់ 1040 របស់គាត់។ អានបន្ថែមអំពី របៀបដែលភាពជាដៃគូបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូល។
- ក្រុមហ៊ុនទទួលខុសត្រូវមានកម្រិត (LLC) មិនមែនជាទម្រង់ពន្ធសម្រាប់គោលបំណងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសហព័ន្ធទេ។ សមាជិកម្នាក់ (មនុស្សម្នាក់) LLC បង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណេញជាក្រុមហ៊ុនឯកបុគ្គល។ សមាជិកច្រើននាក់បង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលជាដៃគូ។ អានបន្ថែមអំពី របៀបដែល LLC បង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូល។
ច្បាប់ចម្លងនៃទម្រង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលខ្នាតតូច
នេះគឺជាទម្រង់ដែលអ្នកត្រូវការសម្រាប់ប្រភេទអាជីវកម្មខ្នាតតូចនីមួយៗ (ទាំងនេះគឺជាឯកសារ PDF):
- សម្រាប់ម្ចាស់កម្មសិទ្ធតែមួយគត់និង LLCs តែមួយសមាជិក: កាលវិភាគ C , តារាងពេលវេលា CI
- សម្រាប់ភាពជាដៃគូនិង LLCs ច្រើនសមាជិក: ទម្រង់បែបបទ 1065 - ត្រឡប់នៃ សេចក្តីណែនាំ ប្រាក់ចំណូលភាពជាដៃគូ សម្រាប់សំណុំបែបបទ 1065
- ផងដែរសម្រាប់ដៃគូនិងសមាជិកច្រើនសមាជិក LLC: តារាង K-1 សេចក្តីណែនាំសម្រាប់តារាង K-1
កុំភ្លេចពន្ធដារដោយខ្លួនឯង
ម្ចាស់អាជីវកម្មខ្នាតតូចត្រូវបង់ពន្ធដោយខ្លួនឯង (ពន្ធសង្គម / ពន្ធ Medicare) ក្នុងអត្រា 15,3% លើប្រាក់ចំណូលពីការងារផ្ទាល់ខ្លួន។
សម្រាប់ឆ្នាំ 2013 កាត់បន្ថយ 2% នៃ អត្រាពន្ធលើការងារដោយខ្លួនឯង ត្រូវបានបាត់បង់។ ដូច្នេះអត្រា 15,3% គឺត្រលប់មកវិញ។ កម្មវិធីកម្មវិធីពន្ធឬអ្នករៀបចំពន្ធអាចគណនាពន្ធនេះសម្រាប់អ្នក។
កន្លែងនិងរបៀបដាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលពាណិជ្ជកម្មខ្នាតតូច
អ្នកអាចដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពន្ធរបស់អ្នក តាមអ៊ីម៉ែល រឺអ្នកអាច អ៊ីម៉ែល ត្រឡប់មកវិញ។ ទំព័រចុងក្រោយនៃ ការណែនាំសម្រាប់ទម្រង់បែបបទ 1040 រាយអាសយដ្ឋានដើម្បីប្រើដើម្បីផ្ញើការបញ្ជូនពន្ធរបស់អ្នកទៅ IRS ។
ការដាក់ពាក្យសុំការពន្យារពេលពន្ធ
អ្នកអាចស្នើសុំការពន្យារពេលដោយស្វ័យប្រវត្តិដើម្បីដាក់ពន្ធរបស់អ្នករួមបញ្ចូលទាំងពន្ធអាជីវកម្មតូច។ ការពន្យារពេលនេះគឺសម្រាប់រយៈពេលប្រាំមួយខែសម្រាប់ការបង់ពន្ធមិនមែនសាជីវកម្មដូច្នេះកាលបរិច្ឆេទកំណត់សម្រាប់ការវិលត្រឡប់គឺថ្ងៃទី 15 ខែតុលា (លុះត្រាតែថ្ងៃទី 15 ខែតុលាជាចុងសប្តាហ៍ឬថ្ងៃឈប់សម្រាក) ។
ផ្នែកបន្ថែមរបស់អ្នកមិនរាប់បញ្ចូលផ្នែកបន្ថែមសម្រាប់ការបង់ប្រាក់ទេ។
អ្នកត្រូវតែបង់ពន្ធដែលបានប៉ាន់ស្មាននៅពេលដែល កាលបរិច្ឆេទបង់ពន្ធខែមេសា។
ដាក់ពាក្យសុំពន្ធដារកែប្រែ
ប្រសិនបើអ្នកមានកំហុសឆ្គងមួយចំពោះការវិលត្រឡប់ពន្ធរបស់អ្នកថាតើកំហុសនេះគឺដោយសារតែអាជីវកម្មរបស់អ្នកឬចំពោះពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនអ្នកត្រូវតែដាក់ពាក្យសុំ កែប្រែ ។ សំណុំបែបបទដើម្បីកែប្រែការវិលត្រឡប់ពន្ធរបស់អ្នកអាស្រ័យលើប្រភេទអាជីវកម្មរបស់អ្នក។
- ដើម្បីកែប្រែចំណូលផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នករួមបញ្ចូលទាំងកាលវិភាគ C ប្រើ ទម្រង់ត្រឡប់មកវិញដែលបានកែប្រែ 1040X ។
- ដើម្បីកែប្រែការត្រឡប់មកវិញភាពជាដៃគូ។ IRS និយាយថាអ្នកគួរភ្ជាប់សេចក្តីថ្លែងការណ៍មួយដែលកំណត់លេខបន្ទាត់នៃវត្ថុកែប្រែនីមួយៗចំនួនទឹកប្រាក់កែតម្រូវឬការព្យាបាលនៃធាតុនិងការពន្យល់អំពីហេតុផលនីមួយៗ។ ផ្លាស់ប្តូរ។
- ប្រសិនបើអ្នកបានដាក់ពាក្យត្រឡប់មកវិញជាដៃគូហើយមានកំហុសមួយនៅលើកាលវិភាគ K-1 ឬបើការផ្លាស់ប្តូរទៅ 1065 បណ្តាលឱ្យមានការផ្លាស់ប្តូរនៅក្នុងព័ត៌មាននៅ K-1 រៀបចំ K-1 ដែលបានកែប្រែ។ ពិនិត្យមើលប្រអប់ "កែតម្រូវ K-1" នៅលើកំពូលតារាង K-1 ដើម្បីបញ្ជាក់ថាវាត្រូវបានកែប្រែ។ បន្ទាប់មកផ្តល់កាលបរិច្ឆេទកែប្រែ K-1 ទៅដៃគូ / សមាជិកដើម្បីដាក់ឯកសារ។
បង់ពន្ធប៉ាន់ស្មាន
ប្រសិនបើអ្នកមិនបង់ពន្ធគ្រប់គ្រាន់ក្នុងអំឡុងឆ្នាំនោះអ្នកត្រូវតែបង់ពន្ធដែលបានប៉ាន់ស្មាន។ ម្ចាស់អាជីវកម្មខ្នាតតូចជាច្រើនត្រូវបង់ពន្ធដែលបាន ប៉ាន់ស្មាន ព្រោះពួកគេមិនទទួលបានប្រាក់ខែដូច្នេះគ្មានពន្ធត្រូវបានកាត់ទុកពីចំណូលរបស់ពួកគេពីការងារផ្ទាល់ខ្លួន។
ភាពជាដៃគូរួមមានគុណវុឌ្ឍិ: សំណុំឯកសារពិសេស
ប្រសិនបើអ្នកនិងប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកជាម្ចាស់រួមគ្នានៃភាពជាដៃគូអ្នកប្រហែលជាអាចដាក់ បណ្តាក់ទុនរួមគ្នាដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់។ នេះមានន័យថាដាក់ពីរទំរង់កាលវិភាគ C សម្រាប់ភាគហ៊ុនរបស់អ្នកនៃអាជីវកម្ម។ វាមានភាពស្មុគស្មាញដូច្នេះពិនិត្យមើលជាមួយនឹងអាជីពពន្ធរបស់អ្នកដើម្បីធ្វើឱ្យប្រាកដថាអ្នកនិងអាជីវកម្មរបស់អ្នកមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់។