វិធីជាច្រើនទៀតដើម្បីបង្កើនពន្ធលើប្រាក់ចំណូលពាណិជ្ជកម្មរបស់អ្នក

ផ្នែកទី 1: បំណុលពន្ធលើប្រាក់ចំណូលតាមរថយន្ត

ការដំឡើងដំបូងនៃស៊េរីនេះ បង្កើនអតិបរមាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មរបស់អ្នក ពិភាក្សាអំពីការឃ្លាំមើលការចំណាយអាជីវកម្មរបស់អ្នកពេញមួយឆ្នាំការកាត់ពន្ធដែលទាក់ទងទៅនឹងការចំណាយអាជីវកម្មនិងការកាត់បន្ថយអាជីវកម្មនៅផ្ទះ។ អត្ថបទនេះគ្របដណ្តប់:

• ចំណាយលើរថយន្ត
• ចំណាយធ្វើដំណើរ
• ជួលប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នក
• ការផ្សព្វផ្សាយពាណិជ្ជកម្មនិងចំណាយផ្សេងៗទៀត

នៅពេលអ្នកបានអានតាមរយៈអត្ថបទពន្ធទាំងពីរនេះអ្នកនឹងមានបញ្ជីចំណាយ អាជីវកម្ម ពេញលេញដែលអ្នកអាចត្រួតពិនិត្យមុននឹងប្រគល់វិក័យប័ត្រនិងឯកសាររបស់អ្នកទៅឱ្យគណនេយ្យកររបស់អ្នកឬប្រើដើម្បីបំពេញទំរង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកដោយផ្តោតទៅលើការពិត។ នៅ លើការកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្ម របស់អ្នក

ដំបូងយើងសូមមើលការកាត់បន្ថយទាក់ទងនឹងយានយន្ត។

ប្រសិនបើអ្នកប្រើយានជំនិះក្នុងជំនួញរបស់អ្នកតើអ្នកកាត់ថ្លៃចំណាយអាជីវកម្មទាំងអស់ដែលទាក់ទងទៅនឹងរថយន្តរបស់អ្នកទេ?

ការចំណាយលើប្រេងឥន្ធនៈប្រេងម៉ាស៊ូតនិងប្រេងរំអិលដែលបានប្រើនៅក្នុងអាជីវកម្មរបស់អ្នកគឺជាការកាត់បន្ថយដែលអាចអនុញ្ញាត។ (នេះរួមបញ្ចូលទាំងប្រេងសាំង!) អ្នកក៏អាចទាមទារយកអាជ្ញាប័ណ្ណនិងថ្លៃឈ្នួលចុះបញ្ជីការធានារ៉ាប់រងនិងថ្លៃដើមនៃការជួសជុលនិងជួសជុលរថយន្ត។ ប្រសិនបើអ្នកបានខ្ចីប្រាក់ដើម្បីទិញរថយន្តអ្នកអាចទាមទារការប្រាក់លើប្រាក់កម្ចីរបស់អ្នកជាការចំណាយអាជីវកម្ម។ ប្រសិនបើអ្នកជួលឡានអ្នកអាចទាមទារថ្លៃជួល។

ការចាប់យកការកាត់បន្ថយយានយន្តគឺត្រូវប្រាកដថាអ្នកបែងចែករវាងជំនួញនិងការប្រើប្រាស់ផ្ទាល់ខ្លួន។ ប្រសិនបើអ្នកមានរថយន្តដែលអ្នកប្រើសម្រាប់ទាំងអាជីវកម្មនិងការកំសាន្តអ្នកអាចទាមទារចំណែកនៃការចំណាយលើរថយន្តដែលទាក់ទងនឹងការប្រើប្រាស់អាជីវកម្មជាការកាត់បន្ថយពន្ធអាជីវកម្ម។

សម្រាប់ព័ត៌មានលម្អិតអំពីការចំណាយទាំងនេះនិងរបៀបដើម្បីទាមទារសំណងទាំងនោះជាការកាត់បន្ថយអាជីវកម្មសូមមើល កម្រៃសេវារថយន្តអ្វីដែលអ្នកអាចទាមទារលើពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនៅប្រទេសកាណាដា?

ដើម្បីកត់ត្រាការចំណាយទាំងនេះឱ្យបានត្រឹមត្រូវនិងដើម្បីប្រាកដថាអ្នកកំពុងទាមទារការដកពន្ធច្រើនតាមដែលអ្នកអាចធ្វើបានអ្នកនឹងត្រូវរក្សាទុកសៀវភៅកំណត់ហេតុរថយន្ត។ របៀបរក្សាសៀវភៅកំណត់ហេតុដើម្បីទាមទារការចំណាយលើយានយន្ត ពន្យល់ពីរបៀប។

ប្រសិនបើអ្នកបានប្រើឡានច្រើនជាងមួយដើម្បីរកប្រាក់ចំណូលក្នុងឆ្នាំមុនវាជាការសំខាន់ដែលអ្នករក្សាទុកកំណត់ត្រាដាច់ដោយឡែកសម្រាប់យាននិមួយៗហើយគណនាការចំណាយរបស់អ្នក។

ផ្នែកចំណាយម៉ូតូនៃមគ្គុទ្ទេសក៍រកប្រាក់ចំណូលពាណិជ្ជកម្មនិងវិជ្ជាជីវៈរបស់ទីភ្នាក់ងារចំណូលកាណាដាពន្យល់ពីប្រភេទរថយន្តបីប្រភេទសម្រាប់គោលបំណងពន្ធលើប្រាក់ចំណូល។ CRA ខុសប្លែកគ្នារវាងរថយន្តម៉ូតូរថយន្តនិងរថយន្តដឹកអ្នកដំណើរហើយប្រភេទរថយន្តដែលអ្នកមានអាចប៉ះពាល់ដល់ការកាត់កងដែលអាចអនុញ្ញាតបានរបស់អ្នក។

ឧទាហរណ៍ប្រសិនបើអ្នកខ្ចីប្រាក់ដើម្បីទិញរថយន្តដឹកអ្នកដំណើរដែលអ្នកប្រើដើម្បីរកប្រាក់ចំណូលចំនួនទឹកប្រាក់នៃការប្រាក់ដែលអ្នកអាចដកចេញមានកម្រិតហើយចំនួននៃការជួលដែលអ្នកអាចកាត់។

ប្រសិនបើអ្នកបានទិញឬកំពុងទិញយានជំនិះសម្រាប់ប្រើប្រាស់ក្នុងអាជីវកម្មអ្នកក៏ត្រូវដឹងអំពីការ ចំណាយដើមទុន ផងដែរដែលជាវិធីសាស្ត្រពន្ធដែលអ្នកត្រូវតែប្រើដើម្បីកាត់បន្ថយការចំណាយលើយានយន្តនោះក្នុងរយៈពេលប៉ុន្មានឆ្នាំ។ របៀបទាមទារ CCA (ដើមទុនចំណាយ) នៅលើយានយន្តដែលបានទិញសម្រាប់ការប្រើប្រាស់ពាណិជ្ជកម្ម ពន្យល់ពីរបៀបធ្វើវា។

មគ្គុទ្ទេសក៍ក៏ផ្តល់ឧទាហរណ៏ពីរបៀបគណនាចំនួននៃការកាត់កងការប្រាក់លើប្រាក់ដែលអ្នកបានខ្ចីដើម្បីទិញរថយន្តដឹកអ្នកដំណើរដែលអ្នកបានប្រើសម្រាប់គោលបំណងអាជីវកម្ម។

ឥលូវតើការដកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលទាំងនោះទាក់ទងនឹងការធ្វើដំណើរយ៉ាងដូចម្តេច?

ប្រសិនបើអ្នកបានធ្វើជំនួញក្នុងឆ្នាំកន្លងមកតើអ្នកកាត់បន្ថយចំណាយលើការធ្វើដំណើរទាំងអស់នៅពេលធ្វើការគណនាការកាត់បន្ថយពន្ធអាជីវកម្មរបស់អ្នកឬទេ?

ខណៈពេលដែលអ្នកមិនអាចទាមទារថ្លៃឈ្នួលសម្រាប់ការរស់នៅរបស់អ្នកបានទេការចំណាយដែលអ្នកបានកើតឡើងនៅពេលដែលអ្នកនៅឆ្ងាយពីផ្ទះប្រសិនបើការធ្វើដំណើររបស់អ្នកជាប់ទាក់ទងនឹងការរកប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មគឺជាការកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់ចំណូលស្របច្បាប់។ ជាថ្មីម្តងទៀតរាល់ការចំនាយដែលត្រូវបានកាត់កងទាំងអស់ត្រូវបានចងក្រងជាឯកសារ។

ជាឧទាហរណ៍អ្នកអាចកាត់ថ្លៃចំណាយស្នាក់អាស្រ័យឬថ្លៃឈ្នួលរថយន្ដឬការដឹកជញ្ជូនផ្សេងទៀត។ អ្នកអាចទាមទារថ្លៃចំណាយលើម្ហូបអាហារភេសជ្ជៈនិងការកម្សាន្តផងដែរទោះបីជាអ្នកមិនអាចកាត់ថ្លៃពេញលេញរបស់ពួកគេក៏ដោយ។

វិធានទូទៅសម្រាប់ ការកាត់ពន្ធទាក់ទងទៅនឹងអាហារនិង / ឬការកំសាន្ដ គឺថាអ្នកអាចកាត់បន្ថយបាន 50% នៃតម្លៃអាហារនិង / ឬការកម្សាន្តឬ "ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលសមហេតុផលក្នុងកាលៈទេសៈមួយណាដែលតិច" (ពាណិជ្ជកម្មនិង មគ្គុទ្ទេសក៍ចំណូលវិជ្ជាជីវៈ, CRA) ។

សម្រាប់ព័ត៌មានលម្អិតអំពីការចំណាយទាំងនេះសូមមើល បទបញ្ជាសម្រាប់ចំណីអាហារនិងការកម្សាន្តការចំណាយលើពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់កាណាដា ។

អនុសញ្ញា គឺជាការដកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលផ្សេងទៀតដែលអ្នកមិនចង់មើលរំលង។ អ្នកអាចកាត់បន្ថយតម្លៃនៃការចូលរួមមហាសន្និបាតឬសន្និសីទពីរក្នុងមួយឆ្នាំជាការចំណាយអាជីវកម្មមួយដរាបណាមហាសន្និបាតដែលអ្នកចូលរួមពាក់ព័ន្ធដោយផ្ទាល់ទៅនឹងអាជីវកម្មរបស់អ្នក (ដូច្នេះការទៅ Gray Cup នឹងមិនត្រូវបានរាប់បញ្ចូលទេប៉ុន្តែការចូលរួមក្នុងកម្មវិធីពាណិជ្ជកម្មអាច) ។ អ្នកនឹងរកឃើញព័ត៌មានលម្អិតអំពីរបៀបកាត់កងការចំណាយក្នុង កិច្ចព្រមព្រៀង ក្នុង ច្បាប់សម្រាប់ចំណីអាហារនិងការចំណាយលើការកម្សាន្តលើពន្ធលើប្រាក់ចំណូលកាណាដា ផងដែរ។

ប្រសិនបើថ្លៃដើមនៃអនុសញ្ញាមិនបានរាប់បញ្ចូលថ្លៃចំណាយលើម្ហូបអាហារទេនោះច្បាប់ទូទៅនឹងត្រូវបានអនុវត្តហើយអ្នកអាចកាត់បន្ថយរហូតដល់ 50 ភាគរយនៃការចំណាយរបស់ពួកគេ។ ប្រសិនបើតម្លៃនៃអនុសញ្ញារួមបញ្ចូលថ្លៃម្ហូបអាហារភេសជ្ជៈនិង / ឬការកម្សាន្តហើយទាំងនេះមិនត្រូវបានបង្ហាញដាច់ដោយឡែកពីវិក័យប័ត្ររបស់អ្នកទេបន្ទាប់មកគណនាថ្លៃដើមដោយដកចំនួន $ 50 សម្រាប់ថ្ងៃនីមួយៗដែលត្រូវបានផ្គត់ផ្គង់ពីចំនួនទឹកប្រាក់សរុប នៃតម្លៃកិច្ចសន្យា។ សូមទោស - ម្ហូបអាហារនិងភេសជ្ជៈមិនរួមបញ្ចូលឧប្បត្តិហេតុដូចជាកាហ្វេឬនំដូណាត់ទេ!

សំណួរពន្ធទូទៅមួយទៀតគឺរបៀបជួលប្តីប្រពន្ធឬកូនរបស់អ្នកក្នុងអាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នកប៉ះពាល់ដល់ចំណូលពន្ធរបស់អ្នក។ បន្ទាប់មកអត្ថបទនេះពន្យល់ពីល័ក្ខខ័ណ្ឌដែលត្រូវបំពេញមុនពេលដែលអ្នកទាមទារឱ្យប្ដីឬកូនរបស់អ្នករកស៊ីជាការកាត់ពន្ធអាជីវកម្មខ្នាតតូច។

តើប្តីប្រពន្ធឬកូនរបស់អ្នកត្រូវបានរាប់ជាការកាត់បន្ថយពន្ធអាជីវកម្មខ្នាតតូចឬ?

អ្នកជំនួញតូចៗជាច្រើនជ្រើសរើសសមាជិកក្រុមគ្រួសាររបស់ពួកគេជាកម្មករ។ នៅក្នុងលក្ខខណ្ឌនៃពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនេះធ្វើឱ្យកូនឬប្តីប្រពន្ធរបស់អ្នកជានិយោជិកនិងការកាត់បន្ថយពន្ធអាជីវកម្ម។ ប្រសិនបើអ្នកបានជួលកូនឬប្តីឬប្រពន្ធរបស់អ្នកអ្នកអាចកាត់ប្រាក់ខែរបស់ខ្លួនធ្វើជាមុខជំនួញដូចគ្នានឹងប្រាក់ខែរបស់និយោជិកផ្សេងទៀត (ហើយត្រូវរាយការណ៍ប្រាក់ខែនៅលើក្រដាស T4 ផងដែរ) ។

ប៉ុន្តែចម្លើយពេញលេញចំពោះសំណួរថាតើប្តីប្រពន្ធឬកូនដែលអ្នកជួលក្នុងអាជីវកម្មរបស់អ្នកកាលពីឆ្នាំមុនមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ឬអត់នោះទេព្រោះការដកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអាស្រ័យថាតើអ្នកបានជួបនឹងលក្ខខណ្ឌរបស់ CRA ឬអត់។

ប្រសិនបើអ្នកនឹងកាត់បន្ថយបុគ្គលិកគ្រួសាររបស់អ្នកជាចំណាយអាជីវកម្មអ្នកត្រូវ:

• បង់ប្រាក់ឱ្យប្តីឬប្រពន្ធឬកូន,
• បង់ចំនួនប្រាក់ខែដូចគ្នានឹងប្រាក់ខែដែលអ្នកនឹងបង់ឱ្យនរណាម្នាក់ផ្សេងទៀតដើម្បីធ្វើការងារ។
• បង់ប្រាក់ខែដែលសមហេតុផលសម្រាប់អាយុរបស់កុមារ,
• ហើយប្តីឬប្រពន្ធឬកូនត្រូវធ្វើការងារដែលចាំបាច់សម្រាប់រកប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មឬប្រាក់ចំណូលវិជ្ជាជីវៈ។

រាល់លក្ខខណ្ឌទាំងអស់នេះត្រូវតែបំពេញមុនពេលកូនឬប្តីប្រពន្ធរបស់អ្នកត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជាបុគ្គលិកស្របច្បាប់សម្រាប់គោលបំណងពន្ធលើប្រាក់ចំណូល។

បង្កាន់ដៃតែងតែជាបញ្ហាដូច្នេះប្រសិនបើអ្នកបង់ប្រាក់ឱ្យប្តី / ប្រពន្ធឬកូនរបស់អ្នកតាមការពិនិត្យសូមរក្សាការត្រួតពិនិត្យដែលបានលុបចោលសម្រាប់កំណត់ត្រារបស់អ្នក។

អ្នកអាចបង់កូនឬប្តីប្រពន្ធរបស់អ្នកជាមួយនឹងផលិតផលមួយពីអាជីវកម្មរបស់អ្នកជំនួសឱ្យសាច់ប្រាក់ប្រសិនបើអ្នកចង់។ ប្រសិនបើអ្នកធ្វើដូច្នេះអ្នកនឹងទាមទារតម្លៃនៃផលិតផលជាការចំណាយក្នុងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកហើយបន្ថែមទៅលើការលក់សរុបរបស់អ្នកចំនួនទឹកប្រាក់ដែលស្មើទៅនឹងតម្លៃនៃផលិតផលខណៈពេលដែលកូនឬប្តីប្រពន្ធរបស់អ្នកនឹងរួមបញ្ចូលតម្លៃនៃផលិតផលនៅក្នុង ប្រាក់ចំណូលរបស់គាត់។

សម្រាប់ព័ត៌មានបន្ថែមអំពីការព្យាបាលប្តីប្រពន្ធឬកូនរបស់អ្នកជានិយោជិកសូមមើលផ្នែកប្រាក់ខែប្រាក់ឈ្នួលនិងអត្ថប្រយោជន៍នៃមគ្គុទ្ទេសក៍រកប្រាក់ចំណូលពាណិជ្ជកម្មនិងវិជ្ជាជីវៈរបស់ CRA ។

បន្ទាប់មកអត្ថបទនេះទាក់ទងនឹងការកាត់កម្រូវផ្សេងទៀតដែលអនុវត្តចំពោះអាជីវកម្មខ្នាតតូចដូចជាការចំណាយទាក់ទងនឹងការផ្សាយពាណិជ្ជកម្មថ្លៃសេវាផ្នែកច្បាប់និងគណនេយ្យនិងប្រភេទផ្សេងៗនៃការកាត់ថ្លៃ។

ប្រភេទនៃការចំណាយអាជីវកម្មផ្សេងទៀតដែលអ្នកអាចប្រើជាការកាត់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរួមមានការចំណាយផ្សាយពាណិជ្ជកម្មថ្លៃគណនេយ្យនិងកម្រៃសេវាច្បាប់។ ហើយមានប្រភេទអាជីវកម្មផ្សេងទៀតដែលអ្នកអាចប្រើដើម្បីកាត់ប្រាក់ពន្ធដែលហាក់ដូចជាមិនសមស្របនៅកន្លែងផ្សេងទៀត។ ពិនិត្យមើលការចំណាយអាជីវកម្មរបស់អ្នកសម្រាប់ការកាត់ពន្ធប្រាក់ចំណូលដែលមានសក្តានុពលទាំងនេះ:

តើអ្នកកាត់ការចំណាយលើការផ្សាយពាណិជ្ជកម្មដែលអាចអនុញ្ញាតបានទេ?

ការចំណាយនៃការផ្សាយពាណិជ្ជកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នកនឹងត្រូវបានកាត់ពន្ធអាជីវកម្ម ប្រសិនបើ កន្លែងផ្សាយពាណិជ្ជកម្មគឺជាជនជាតិកាណាដា។ នោះគឺអ្នកអាចកាត់បន្ថយការចំណាយផ្សាយពាណិជ្ជកម្មរបស់អ្នកនៅក្នុងកាសែតកាសែតកាណាដាឬនៅតាមស្ថានីយ៍ទូរទស្សន៍ឬស្ថានីយវិទ្យុកាណាដាដែលជាការចំណាយអាជីវកម្ម។

ប៉ុន្ដែផ្នែកផ្សាយពាណិជ្ជកម្មនៃមគ្គុទ្ទេសក៍រកប្រាក់ចំណូលពាណិជ្ជកម្មនិងវិជ្ជាជីវៈព្រមានថាអ្នកមិនអាចកាត់បន្ថយការចំណាយសម្រាប់ការផ្សាយពាណិជ្ជកម្មដែលសំដៅទៅទីផ្សារប្រទេសកាណាដានៅពេលអ្នកផ្សាយពាណិជ្ជកម្មជាមួយអ្នកផ្សាយបរទេសឬក្នុងបញ្ហាកាសែតឬទស្សនាវដ្ដីមិនមែនកាណាដា។

ដូចនេះអ្នកអាចកាត់បន្ថយថ្លៃដើមនៃការផ្សាយពាណិជ្ជកម្មនៅក្នុងអ៊ីនហ្ស៊ីនប្រទេសកាណាដាឬនៅលើគេហទំព័រកាណាដាដែលជាការចំណាយអាជីវកម្មប៉ុន្តែមិនមែនថ្លៃផ្សាយពាណិជ្ជកម្មនៅក្នុង e-zines ឬវិបសាយដែលមានប្រភពនៅប្រទេសដទៃទៀតទេ។ ។

តើអ្នកបានកាត់កងការចំណាយផ្សេងទៀតដែលអាចអនុញ្ញាតបានទេ?

ប្រភេទនៃការចំណាយអាជីវកម្មប្រភេទទាំងអស់នេះគ្របដណ្តប់អ្វីគ្រប់យ៉ាងពីការកែប្រែដែលទាក់ទងទៅនឹងជនពិការនិងឧបករណ៍តូចតាមរយៈកម្មវិធី PHSP (Private Health Services Plan) ។ ប្រសិនបើអ្នកបានចំណាយការចំណាយអាជីវកម្មដែលហាក់ដូចជាមិនសមនឹងប្រភេទណាមួយផ្សេងទៀតឱកាសគឺល្អពួកគេនឹងធ្លាក់ចូលទៅក្នុងមួយនេះ។

តើអ្នកកាត់ប្រាក់ទាំងអស់ដែលទាក់ទងទៅនឹងសេវាកម្មផ្នែកច្បាប់និងគណនេយ្យឬទេ?

ទាំងអស់នៃគណនីគណនេយ្យនិងច្បាប់របស់អ្នកគឺជាការចំណាយអាជីវកម្មស្របច្បាប់។ អ្នកក៏អាចកាត់ថ្លៃកម្រៃសេវាពិគ្រោះយោបល់ដូចជាតម្លៃនៃការទទួលបានដំបូន្មានដែលមានជំនាញវិជ្ជាជីវៈអំពីការថែរក្សាសៀវភៅនិងកំណត់ត្រារបស់អ្នក។

នេះបើតាមភ្នាក់ងារប្រមូលចំណូលរបស់កាណាដា (CRA) ។ វាសមនឹងចំណាយពេលដើម្បីប្រាកដថាអ្នកកាត់ថ្លៃចំណាយអាជីវកម្មទាំងអស់ដែលអ្នកមានសិទ្ធិព្រោះការចំណាយអាជីវកម្មរបស់អ្នកនឹងរួមចំណែកភាគច្រើននៃការកាត់បន្ថយពន្ធអាជីវកម្មរបស់អ្នក។

ហើយប្រសិនបើអ្នកមានការសង្ស័យអំពីការចំណាយជាក់លាក់ណាមួយដែលអ្នកបានកើតឡើងក្នុងឆ្នាំមុនសូមចាំថាការពិគ្រោះយោបល់ជាមួយគណនេយ្យកររបស់អ្នកមិនមែនគ្រាន់តែជារឿងដ៏ឆ្លាតវៃប៉ុណ្ណោះទេប៉ុន្តែក៏អាចកាត់បន្ថយបានផងដែរ។

សម្រាប់ព័ត៌មានបន្ថែមស្តីពីការកាត់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មដែលមានសក្តានុពលដូចជាការខាតបង់មិនមែនដើមទុននិងការចំណាយដើមទុនសូមមើល 8 យុទ្ធសាស្រ្តពន្ធដើម្បីបង្កើនអតិបរមាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មរបស់អ្នក ។