យុទ្ធសាស្ត្រពន្ធសម្រាប់អាជីវកម្មខ្នាតតូចដែលនឹងកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក
សូមកត់សម្គាល់ថាយុទ្ធសាស្ត្រទាំងនេះខ្លះអនុវត្តចំពោះតែអ្នកដែលកំពុង កាន់កាប់តែម្នាក់ឯង ឬ ភាពជាដៃគូ ដែលដាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់ពួកគេដោយប្រើប្រាក់ចំណេញពន្ធ T1 ផ្ទាល់ខ្លួន ។
(របាយការណ៍ ពន្ធលើប្រាក់ចំណេញដំបូងរបស់អ្នក នឹងនាំអ្នកឆ្លងកាត់ដំណើរការនៃការបំពេញបែបបទនេះ។ )
8 យុទ្ធសាស្រ្តពន្ធអាជីវកម្មខ្នាតតូច
1) ប្រមូលចំណូលសម្រាប់សកម្មភាពទាក់ទងនឹងអាជីវកម្ម។
ការដំណើរការអាជីវកម្មគឺត្រូវការពេលវេលាហើយអ្នកជំនួញខ្លះមិនអាចត្រូវបានរំខានក្នុងការទទួលឬរក្សាទុកបង្កាន់ដៃសំរាប់រឿង "តិចតួច" ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយថ្លៃចតរថយន្តនៅតាមផ្លូវទៅជួបអតិថិជនសំបុត្រ "ពីរបី" ដែលអ្នកបានផ្ញើរសំបុត្រកាហ្វេដែលអ្នកបានរើសយកសម្រាប់ការិយាល័យនោះរឿងតូចៗទាំងអស់នេះពិតជាអាចបន្ថែមក្នុងរយៈពេលមួយឆ្នាំ។
បង្កើនអតិបរិមានូវការកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក តាមរយៈការប្រមូលចំណូលសម្រាប់ រាល់ ការទិញរបស់អ្នកដែលមានឬអាចពាក់ព័ន្ធនឹងអាជីវកម្មនិង ការថតចម្លងហើយដាក់ឯកសារទាំងនោះឱ្យបានត្រឹមត្រូវ។
សូមចងចាំថាទីភ្នាក់ងារទទួលប្រាក់ចំណូលរបស់កាណាដា (CRA) ជាទូទៅមិនទទួលយករបាយការណ៍កាតឥណទានជាភ័ស្តុតាងនៃចំណាយទេអ្នកត្រូវរក្សាទុកបង្កាន់ដៃដើមរបស់អ្នកក្នុងករណីដែលពួកគេត្រូវបានស្នើសុំដោយ CRA ។ ( តើអ្នកត្រូវរក្សាទុកវាឱ្យបានយូរប៉ុណ្ណា ?)
2) គ្រប់គ្រងការរួមចំណែករបស់អ្នកនិង RRSP របស់អ្នក។
ផែនការសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍ដែលបានចុះបញ្ជី (RRSP) និងគណនីសន្សំពន្ធមិនគិតប្រាក់ (TFSA) គឺជាការកាត់ក្តីពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដ៏ល្អសម្រាប់ម្ចាស់អាជីវកម្មខ្នាតតូចជាពិសេសសម្រាប់ម្ចាស់កម្មសិទ្ធិឬដៃគូតែមួយគត់។
ថាតើអ្នកគួរតែធ្វើការរួមចំណែកអតិបរមា RRSP ជារៀងរាល់ឆ្នាំអាស្រ័យទៅលើចំនួនប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកប្រែប្រួលពីមួយឆ្នាំទៅមួយឆ្នាំ។
ការសន្សំពន្ធពីការចូលរួមចំណែករបស់ RRSP គឺផ្អែកទៅលើអត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលក្រៅពីពន្ធដាររបស់អ្នកហើយដោយសារតែការចូលរួមចំណែករបស់ RRSP មួយចំនួនឬទាំងអស់ដែលអ្នកអាចអនុវត្ដបានទៅជាឆ្នាំបន្តបន្ទាប់អ្នកបានប្រសើរជាងការសន្សំប្រាក់សំណងរបស់ RRSP សម្រាប់ឆ្នាំដែលអ្នករំពឹងថានឹងមានប្រាក់ចំណូលខ្ពស់។
សូមកត់សម្គាល់ថាប្រសិនបើអាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នកត្រូវបានរៀបចំឡើងជា សាជីវកម្ម ស្ថានភាពនេះកាន់តែស្មុគស្មាញ។ កម្រិតនៃការចូលរួមរបស់ RRSP ផ្អែកលើចំណូលដែលទទួលបានពីប្រាក់ខែដូច្នេះប្រសិនបើអ្នកជ្រើសរើសទទួលបានប្រាក់ចំណូលខ្លះឬទាំងអស់របស់អ្នកក្នុងទម្រង់នៃភាគលាភនេះវានឹងកាត់បន្ថយឬលុបបំបាត់វិភាគទាន RRSP របស់អ្នក។ សូមមើល ប្រាក់បៀវត្សរ៍ពាណិជ្ជកម្មឬភាគលាភ - តើអ្នកគួរតែបង់ប្រាក់ខ្លួនឯងយ៉ាងដូចម្តេច?
ក្នុងនាមជាឈ្មោះបញ្ជាក់, TFSA នេះអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកដើម្បីការពារប្រាក់សន្សំនិងប្រាក់ចំណូលវិនិយោគពីពន្ធ។ ប្រាក់ចំណូលនិងមូលធនពីការស្តុកទុកមូលប័ត្រឬឧបករណ៍ប្រាក់ចំណេញផ្សេងៗទៀតគឺមិនមានការបង់ពន្ធនៅក្នុង TFSA ។ ប្រសិនបើអ្នកបានដាក់ចេញនូវការរួមចំណែករបស់អ្នកនៅក្នុង RRSP ហើយត្រូវការកន្លែងទំនេរដើម្បីដាក់សាច់ប្រាក់ឬការវិនិយោគ TFSA គឺជាជម្រើសដ៏ល្អ។
3) ពង្រីកអតិបរមាការខាតបង់មិនមែនដើមទុនរបស់អ្នក។
ស្រដៀងគ្នាដែរប្រសិនបើអាជីវកម្មរបស់អ្នកមានការបាត់បង់ដើមទុន (កំណត់ថានៅពេលដែល ការចំណាយ របស់អ្នកលើសពីប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកសម្រាប់អាជីវកម្ម) នៅក្នុងឆ្នាំណាមួយសូមពិចារណាថាតើនៅពេលណាដែលអ្នកអាចប្រើការបាត់បង់នេះដើម្បីកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកមុនពេលអ្នកប្រើវា។
ការខាតបង់ដែលមិនមែនជាដើមទុនអាចត្រូវបានប្រើដើម្បីទូទាត់នូវប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួនផ្សេងទៀតនៅក្នុងឆ្នាំពន្ធដែលបានផ្តល់ឱ្យណាមួយអាចយកមកវិញបានបីឆ្នាំឬអាចបន្តរហូតដល់ 7 ឆ្នាំ។ វាអាចមានន័យបន្ថែមសម្រាប់អ្នកក្នុងការយកការខាតបង់ដើមទុនរបស់អ្នកត្រឡប់ទៅរកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដែលអ្នកបានបង់រួចហើយឬដើម្បីអនុវត្តវាទៅមុខដើម្បីទូទាត់វិក័យប័ត្រពន្ធធំជាងនេះនាពេលអនាគតជាងពេលដែលវាប្រើវានៅក្នុងឆ្នាំពន្ធ។ ការបាត់បង់ដើមទុនបានកើតឡើង។ សូមមើលការ ទាមទារសំណងលើការបាត់បង់អាជីវកម្មលើពន្ធដាក់កាណាដា ។
4) អតិបរមាឥណទានពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសប្បុរសធម៌របស់អ្នក។
ការបរិច្ចាគសប្បុរសធម៌ ដល់ សប្បុរសជនដែលបាន ចុះបញ្ជីនៅប្រទេសកាណាដាឬអ្នកដែលមានគុណសម្បត្តិផ្សេងទៀតដែលទទួលបាន ឥណទានពន្ធ ។ ប៉ុន្តែតើអ្នកដឹងទេថាការបរិច្ចាគសប្បុរសធម៌ដែលមានចំនួនសរុបជាង 200 ដុល្លារផ្តល់ឱ្យអ្នកនូវឥណទានពន្ធច្រើនជាងមុនដោយសារតែពួកគេត្រូវបានគេវាយតម្លៃក្នុងអត្រាខ្ពស់ជាងនេះ?
ដើម្បីបង្កើនប្រាក់កម្រៃពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសប្បុរសធម៌របស់អ្នកសូមពិចារណាផ្តល់ឱ្យច្រើនទៀតដល់អង្គការសប្បុរសធម៌ដែលបានចុះបញ្ជីនៃជម្រើសរបស់អ្នកនៅឆ្នាំនេះ។
ប្រសិនបើអ្នករកចំណូលបាន $ 30,000 ហើយសម្រេចចិត្តផ្តល់ឱ្យតែ 5% នៃប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកនោះអង្គការសប្បុរសធម៌នឹងទទួលបាន 1500 ដុល្លារ។ (សូមជ្រាបថាអង្គការសប្បុរសធម៌ដែលមិនមែនជារដ្ឋមន្រ្តីសប្បុរសធម៌របស់អាមេរិកសម្បុរសធម៌អាមេរិកនិងគណបក្សនយោបាយមិនត្រូវបានរាប់បញ្ចូលក្នុងការដកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសប្បុរសធម៌ឡើយ) ។
5) បង្កើនប្រាក់សំណង ថ្លៃដើមទុន របស់អ្នក (CCA) អតិបរមា។
ម្ចាស់អាជីវកម្មខ្នាតតូចកាណាដាភាគច្រើនដឹងថាជំនួសឱ្យការកាត់ថ្លៃចំណាយទ្រព្យសម្បត្តិដែលអាចរំលោះបានដែលពួកគេបានទទួលដើម្បីប្រើក្នុងអាជីវកម្មរបស់ពួកគេក្នុងឆ្នាំជាក់លាក់ណាមួយពួកគេត្រូវកាត់ថ្លៃចំណាយអចលនវត្ថុដែលអាចរំលស់បានក្នុងរយៈពេលប៉ុន្មានឆ្នាំតាមរយៈរាជធានី សំណងថ្លៃចំណាយ។
ប៉ុន្តែម្ចាស់អាជីវកម្មខ្នាតតូចជាច្រើនមិនដឹងថាពួកគេមិនចាំបាច់ទាមទារសំណងថ្លៃដើមទេក្នុងឆ្នាំដែលវាកើតឡើង - យុទ្ធសាស្រ្តពន្ធអាជីវកម្មតូចមួយដែលអ្នកអាចប្រើដើម្បីកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក។ CCA មិនមែនជាការកាត់បន្ថយពន្ធជាចាំបាច់ទេដូច្នេះអ្នកអាចប្រើច្រើនពេកឬតិចតួចនៃពាក្យបណ្តឹងទាមទារសំណងរបស់ CCA នៅក្នុងឆ្នាំពន្ធជាក់លាក់ណាមួយតាមដែលអ្នកចង់បាន។ អ្នកអាចយកផ្នែកដែលមិនប្រើទៅមុខដើម្បីជួយទូទាត់វិក័យប័ត្រពន្ធលើប្រាក់ចំណូលធំជាងនេះនាពេលអនាគត។ វាមិនសមហេតុផលទេសម្រាប់អ្នកក្នុងការទទួលយកការកាត់តម្រូវសំណងថ្លៃដើមរបស់អ្នកពេញមួយឆ្នាំដែលអ្នកមានប្រាក់ចំណូលតិចតួចឬគ្មាន។
ទិដ្ឋភាពមួយទៀតនៃការបង្កើនប្រាក់សំណងដើមទុនរបស់អ្នកគឺជាការទិញ (និងលក់) ទ្រព្យសម្បត្តិ របស់អ្នក នៅពេលត្រឹមត្រូវ ។ អ្នកចង់ទិញ ទ្រព្យសកម្ម ថ្មីៗមុនពេលបញ្ចប់ ឆ្នាំសារពើពន្ធ របស់អ្នកហើយលក់ទ្រព្យសម្បត្តិចាស់បន្ទាប់ពីឆ្នាំសារពើពន្ធបច្ចុប្បន្ន។
ត្រូវដឹងផងដែរអំពីច្បាប់ 50% ។ ក្នុងឆ្នាំដែលអ្នកទទួលបានទ្រព្យសកម្មអ្នកជាធម្មតាអាចទាមទារ 50% នៃដើមទុនចំណេញដែលអ្នកអាចនឹងទាមទារ (ហើយក្នុងករណីមួយចំនួនច្បាប់ "ដែលអាចប្រើបាន" មានន័យថាអ្នកមិនអាចទាមទារយកដើមទុនបានទេ។ សំវិធានធនតម្លៃរហូតដល់ឆ្នាំពន្ធលើកទីពីរបន្ទាប់ពីអ្នកបានទិញទ្រព្យសកម្មមួយ) ។
រៀនទាំងអស់អំពីការគណនានិងការអះអាងពីការចំណាយដើមទុន។
អ្នកក៏អាចមានបំណងចង់អានអំពី របៀបស្នើសុំ CCA លើយានយន្តដែលបានទិញសម្រាប់ការប្រើប្រាស់អាជីវកម្ម ។
6) បំបែកប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក។
យុទ្ធសាស្ត្រពន្ធជំនួញតូចនេះអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ពេញលេញពីគម្លាតអត្រាពន្ធក្រៅពី។ ខ្ពស់ជាងប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកខ្ពស់អត្រាពន្ធទាបបំផុតរបស់អ្នកនៅកាណាដា។ តាមរយៈការផ្ទេរផ្នែកមួយនៃប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកទៅឱ្យសមាជិកគ្រួសារដែលមានប្រាក់ចំណូលទាបដូចជាប្តីប្រពន្ធឬកូនអ្នកអាចកាត់បន្ថយអត្រាពន្ធក្រៅពីប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក។
នេះគឺជាយុទ្ធសាស្ត្រពន្ធដ៏មានឥទ្ធិពលជាពិសេសសម្រាប់ម្ចាស់អាជីវកម្មខ្នាតតូចដែលមានកូនក្រោយអាយុមធ្យមសិក្សា។ ឧបមាថាអ្នកបានជួលកូនស្រីអាយុ 19 ឆ្នាំរបស់អ្នកក្នុងជំនួញរបស់អ្នកដោយឱ្យប្រាក់ខែដល់នាងចំនួន 10.000 ដុល្លារ។ ដោយសារតែការលើកលែងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួនជាមូលដ្ឋាននាងនឹងបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលតិចតួចហើយនឹងមានពងសំបុកស្អាតមួយដើម្បីជួយបង់ថ្លៃការសិក្សារបស់នាង។
(ប្រសិនបើអ្នកបានបង់ប្រាក់ចំណូលរបស់គាត់ស្មើនឹងការលើកលែងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួនគាត់នឹងមិនបង់ពន្ធទេ!) ហើយទន្ទឹមនឹងនេះដែរអ្នកបាន "រឹបអូស" នូវប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកក្នុងមួយឆ្នាំចំនួន 10.000 ដុល្លារដោយកាត់បន្ថយចំនួនពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដែលអ្នកជំពាក់។ អាន ប្រាក់ចំណូលពុះពារសម្រាប់អាជីវកម្មកាណាដា ដើម្បីស្វែងយល់បន្ថែម។
ប្រសិនបើអ្នកមានបំណងជួលសមាជិកគ្រួសារក្នុងអាជីវកម្មរបស់អ្នកសូមរក្សាពាក្យសុំរបស់អ្នកឱ្យសមស្របហើយបំពេញការងារទាំងអស់ដូចដែលអ្នកនឹងជួលនិយោជិតឬអ្នកម៉ៅការ (ត្រូវឱ្យគេផ្ញើវិក័យប័ត្រត្រឹមត្រូវឱ្យអ្នកធ្វើការ) ។ ការជួលស្វាមីរបស់អ្នកឱ្យរាប់ពាន់ដុល្លារក្នុងមួយខែសម្រាប់រយៈពេលពីរបីម៉ោងនៃការងារដែលឆ្លើយទូរស័ព្ទឬការដាក់ឯកសារគឺជាមធ្យោបាយប្រាកដនិយមមួយដើម្បីទាក់ទាញចំណាប់អារម្មណ៍របស់ទីភ្នាក់ងារចំណូលរបស់កាណាដានិងទទួលបានការអះអាងរបស់អ្នក។
7) ទាញយកអត្ថប្រយោជន៍ពេញលេញនៃការកាត់ពន្ធប្រាក់ចំណូលដែលអាចរកបានសម្រាប់ អាជីវកម្មដែលមានមូលដ្ឋាននៅផ្ទះ ។
តើអ្នកបើកអាជីវកម្មរបស់អ្នកចេញពីផ្ទះរបស់អ្នកទេ? បើមិនអីចឹងតើអ្វីនឹងបញ្ឈប់អ្នក? ខណៈពេលដែលអាជីវកម្មទាំងអស់មិនសមស្របសម្រាប់អាជីវកម្មដែលមានមូលដ្ឋាននៅតាមផ្ទះក្រុមហ៊ុនជំនួញតាមផ្ទះមានគុណសម្បត្តិច្រើននៅពេលនិយាយអំពី ពន្ធលើប្រាក់ចំណូល ។
ក្រៅពី ការកាត់បន្ថយការប្រើប្រាស់ក្នុង គេហដ្ឋានអាជីវកម្មម្ចាស់អាជីវកម្មនៅតាមផ្ទះអាចកាត់បន្ថយចំណែកនៃការចំណាយទាក់ទងនឹងផ្ទះជាច្រើនដូចជាកំដៅអគ្គិសនីអគ្គីសនីការជួសជុលផ្ទះសម្ភារសំអាតនិងការធានារ៉ាប់រងផ្ទះ។
ប្រសិនបើអ្នកជាម្ចាស់ផ្ទះរបស់អ្នកអ្នកក៏អាចកាត់យកចំណែកនៃពន្ធលើអចលនទ្រព្យនិងប្រាក់កម្ចីរបស់អ្នកបានដែរ។ 6 ពន្ធលើការកាត់ពន្ធលើគេហដ្ឋានដែលអ្នកមិនចង់ខកខាន នឹងផ្តល់ឱ្យអ្នកនូវព័ត៌មានបន្ថែមអំពីការកាត់ប្រាក់ចំណូលដែលមានសក្តានុពលទាំងនេះ។
8) បញ្ចូលអាជីវកម្មរបស់អ្នក?
ហេតុផលមួយដែលម្ចាស់កម្មសិទ្ធិនិងដៃគូតែមួយគត់រួមបញ្ចូលអាជីវកម្មរបស់ពួកគេគឺដោយសារគុណសម្បត្តិពន្ធនៃការបញ្ចូលគ្នា។ គុណសម្បត្តិពន្ធ ល្អបំផុតដែលគេដឹង អំពីពន្ធទាំងនេះ គឺការ កាត់ពន្ធលើធុរកិច្ចខ្នាតតូច ដែលប្រាក់ចំណូលនៃសាជីវកម្មមានកម្រិតនៅប្រទេសកាណាដាត្រូវបានបង់ពន្ធតាមអត្រាពិសេស "កាត់បន្ថយ" ។ សម្រាប់ ក្រុមហ៊ុនសាជីវកម្មឯកជនដែលគ្រប់គ្រងដោយកាណាដា ទាមទារការកាត់កម្រូវអាជីវកម្មខ្នាតតូចអត្រាពន្ធសុទ្ធរបស់សាជីវកម្មគឺ 10,5% ។ សម្រាប់ប្រភេទផ្សេងៗនៃសាជីវកម្មអត្រាពន្ធលើប្រាក់ចំណេញសុទ្ធរបស់សាជីវកម្មគឺ 15% ។
ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយការ បញ្ចូលអាជីវកម្មរបស់អ្នកជា យុទ្ធសាស្រ្តពន្ធនឹងមានប្រសិទ្ធភាពប្រសិនបើអាជីវកម្មរបស់អ្នកបានរីកចម្រើនគ្រប់គ្រាន់សម្រាប់ការបញ្ចូលគ្នាដើម្បីឱ្យមានប្រយោជន៍។ អ្នកមិនត្រឹមតែត្រូវមានប្រាក់ចំណូលដ៏សំខាន់ដើម្បីទូទាត់ចំណាយនៃការបញ្ចូលប៉ុន្តែត្រូវត្រៀមខ្លួនដើម្បីទុកប្រាក់ចំណូលរកស៊ីរបស់អ្នកឱ្យបានគ្រប់គ្រាន់នៅក្នុងក្រុមហ៊ុនដើម្បីទទួលបានអត្ថប្រយោជន៍ពីការពន្យារពន្ធសាជីវកម្ម។
ឧទាហរណ៍ប្រសិនបើអ្នកដំណើរការ អាជីវកម្មរួមគ្នា ហើយប្រាក់ចំណេញរបស់សាជីវកម្មនៅក្នុងឆ្នាំដែលមានតម្លៃគឺ 60.000 ដុល្លារប៉ុន្តែអ្នកត្រូវចំណាយ 60.000 ដុល្លារពីសាជីវកម្មក្នុងប្រាក់ខែ 60.000 ដុល្លាររបស់អ្នកត្រូវបានគេបង់ពន្ធដូចដែលប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួន (T1) របស់អ្នកឥឡូវនេះគឺការដាក់បញ្ចូលសម្រាប់ ហេតុផលនេះគ្មានន័យ។ តើអ្នកគួរបញ្ចូលអាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នកដែរឬទេ? ពន្យល់ពីអត្ថប្រយោជន៍និងគុណវិបត្តិទូទៅនៃការបញ្ចូល។
ចាប់ផ្តើមកាត់បន្ថយពន្ធចំណូលរបស់អ្នកនៅថ្ងៃនេះ
ខណៈពេលដែលមិនមែនទាំងអស់នៃយុទ្ធសាស្រ្តទាំងនេះនឹងធ្វើការសម្រាប់គ្រប់អាជីវកម្មខ្នាតតូចសង្ឃឹមថាបញ្ជីនេះបានធ្វើឱ្យអ្នកគិត អំពីការធ្វើផែនការពន្ធ ។ ចំនួនពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដែលអ្នកបង់គឺមិនមែនជាការសរសេរដាច់ដោយឡែកនៅក្នុងដុំថ្មនោះទេ។ មានរឿងច្បាប់ខ្លះៗដែលអ្នកអាចធ្វើបានដើម្បីកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក - យុទ្ធសាស្រ្តពន្ធអាជីវកម្មតូចដែលអ្នកអាចចាប់ផ្តើមអនុវត្តនៅថ្ងៃនេះ។