ថវិកាសាច់ប្រាក់ទល់នឹងលំហូរសាច់ប្រាក់: តើអ្វីទៅជាភាពខុសគ្នា?

សារៈសំខាន់នៃឯកសារថវិកាសាច់ប្រាក់និងរបាយការណ៍លំហូរសាច់ប្រាក់

ការចាត់ចែងសាច់ប្រាក់ ចំណាយពេលច្រើនរបស់ម្ចាស់អាជីវកម្មប៉ុន្តែវាចាំបាច់ណាស់។ ការតាមដាន លំហូរសាច់ប្រាក់ មានសារៈសំខាន់សម្រាប់ការរស់រានមានជីវិតនៃអាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នក។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយពាក្យដែលប្រើក្នុងការពិពណ៌នាអំពីការគ្រប់គ្រងសាច់ប្រាក់អាចមានការយល់ច្រឡំតិចតួច។ ឧទាហរណ៍គណនេយ្យករជួនកាលនិយាយអំពី របាយការណ៍លំហូរសាច់ប្រាក់ និង ថវិកាសាច់ប្រាក់ ។ តើពួកវាមានអត្ថន័យយ៉ាងពិតប្រាកដហើយតើពួកគេខុសគ្នាយ៉ាងដូចម្តេច?

មូលដ្ឋានថវិកាសាច់ប្រាក់

ថវិកាសាច់ប្រាក់មានសារៈសំខាន់ពីព្រោះវាជួយម្ចាស់អាជីវកម្មគ្រប់គ្រង ដើមទុនបណ្តាញ របស់ក្រុមហ៊ុន។ ម្ចាស់អាជីវកម្មជាធម្មតារៀបចំ ថវិកាសាច់ប្រាក់ ជារៀងរាល់ខែទោះបីជាម្ចាស់អាជីវកម្មមួយចំនួនជ្រើសរើសដើម្បីរៀបចំថវិការប្រចាំត្រីមាស។ អ្នកអាចគិតពីថវិកាសាច់ប្រាក់ជាឧបករណ៍ហិរញ្ញវត្ថុរយៈពេលខ្លី។ វាមានលក្ខណៈមិនសូវជាផ្លូវការជាងរបាយការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុលំហូរសាច់ប្រាក់ហើយដូច្នេះងាយស្រួលនិងរហ័សក្នុងការរៀបចំ។ វាពិពណ៌នាអំពីចំនួនសាច់ប្រាក់ដែលក្រុមហ៊ុនរបស់អ្នកកំពុងទទួលនិងចំនួនទឹកប្រាក់ដែលវាត្រូវចំណាយ។ ដូច្នេះឯកសារថវិកាសាច់ប្រាក់ប្រាប់អ្នកពីចំនួនសាច់ប្រាក់ដែលក្រុមហ៊ុនអាចទទួលបាននៅចុងខែនីមួយៗ។

ឧទាហរណ៍ប្រសិនបើថវិកាសាច់ប្រាក់បង្ហាញពីការកើនឡើងនៃទុនបង្វិលសុទ្ធអ្នកអាចប្រើការកើនឡើងនេះដើម្បីកាត់បន្ថយចំណាយប្រតិបត្តិការដោយការសងបំណុលឧទាហរណ៍។ ប្រសិនបើថវិកាសាច់ប្រាក់បង្ហាញពីការថយចុះនៃទុនបង្វិលសុទ្ធនោះអ្នកប្រហែលជាត្រូវស្វែងរកវិធីមួយចំនួនដើម្បីបង្កើនសាច់ប្រាក់ដែលអាចរកបានតាមរយៈការខ្ចីឥណទានយកប្រាក់កម្ចីធនាគារឬដោយ កត្តា ។

Factoring ដែលជារឿងធម្មតានៅក្នុងឧស្សាហកម្មសម្លៀកបំពាក់មានលក់គណនីរបស់អ្នកទទួលបានការបញ្ចុះតម្លៃទៅឱ្យភាគីទីបី។ ដោយសារតែភាគីទទួលខុសត្រូវមានសិទ្ធិកាន់កាប់ភតិសន្យាដែលទទួលបានពីម្ចាស់អាជីវកម្មដូច្នេះការស្វែងរកអតិថិជនរបស់អ្នកជាជាងការទូទាត់របស់អ្នកគឺជាវិធីដ៏ល្អមួយក្នុងការបង្កើនដើមទុននៅពេលស្ថានភាពឥណទានរបស់អ្នកមិនគាំទ្រប្រាក់កម្ចី។

ឧទាហរណ៍នៃថវិកាសាច់ប្រាក់

នេះជាអ្វីដែលឯកសារថវិកាសាច់ប្រាក់សាមញ្ញមួយមើលទៅដូចជា:

ប្រភពសាច់ប្រាក់
ចាប់ផ្តើមសាច់ប្រាក់	$ 6,000
ការលក់សាច់ប្រាក់	$ 4,000
ការលក់ទ្រព្យសកម្ម	$ 2,000
គណនីទទួលបានប្រមូល	$ 12,000
សាច់ប្រាក់សរុបដែលអាចរកបាន	$ 24,000
ការប្រើប្រាស់សាច់ប្រាក់
សម្ភារៈ	$ 4,000
ពលកម្ម	$ 6,000
បន្ទាបមានកំណត់	$ 3,000
ការលក់និងរដ្ឋបាល	$ 3,000
ការទិញទ្រព្យសម្បត្តិ	$ 2,000
ប្រាក់សន្សំសរុបប្រើ	$ 18,000
សាច់សុទ្ធ	$ 6,000

នៅក្នុងឧទាហរណ៍នេះប្រាក់ដែលអាចរកបានបញ្ចប់ ($ 24,000) លើសពីសាច់ប្រាក់ដែលបានបញ្ចប់ ($ 18,000) ដោយ $ 6,000 ដែលតំណាងឱ្យសាច់ប្រាក់សុទ្ធដែលអាចរកបាននិងទីតាំងសាច់ប្រាក់ចាប់ផ្តើមសម្រាប់ខែបន្ទាប់។

របាយការណ៍លំហូរសាច់ប្រាក់

សេចក្តីថ្លែងការណ៍នៃលំហូរសាច់ប្រាក់គឺជា សេចក្តីថ្លែងការណ៍ដ៏ទូលំទូលាយ បន្ថែមទៀតដែលបានរៀបចំរួមជាមួយ របាយការណ៍លទ្ធផល និង តារាងតុល្យការ ។ និយាយជាទូទៅរបាយការណ៍នៃលំហូរសាច់ប្រាក់គឺជាការបង្ហាញជាផ្លូវការមួយនៃធាតុឥណទាននិងឥណពន្ធដែលបានបង្ហាញនៅក្នុងថវិកាសាច់ប្រាក់។ វាមើលទៅលើប្រភពនិងការប្រើប្រាស់សាច់ប្រាក់ជាច្រើនដែលបានបង្ហាញនៅក្នុងឯកសារ ថវិកាសាច់ប្រាក់ ក្នុងរយៈពេលយូរជាធម្មតានៅចុងបញ្ចប់នៃត្រីមាសសារពើពន្ធនិងម្តងទៀតនៅចុងឆ្នាំ។

ភាពខុសគ្នារវាងថវិកាសាច់ប្រាក់និងរបាយការណ៍លំហូរសាច់ប្រាក់

ភាពខុសគ្នារវាងថវិកាសាច់ប្រាក់និងរបាយការណ៍លំហូរសាច់ប្រាក់គឺថាសម្រាប់ក្រុមហ៊ុនសាធារណៈសេចក្តីថ្លែងការណ៍នៃលំហូរសាច់ប្រាក់គឺជាផ្នែកមួយនៃ របាយការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុ ដែលចាំបាច់ដែលត្រូវរៀបចំនិងបង្ហាញតាមស្តង់ដារបស់ FASB (គណនេយ្យហិរញ្ញវត្ថុឯករាជ្យ ក្រុមប្រឹក្សាភិបាលស្តង់ដារ) ។

ទោះបីជាមិនតម្រូវដោយច្បាប់ក៏ដោយក្រុមហ៊ុនគណនេយ្យភាគច្រើនរៀបចំរបាយការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុសម្រាប់ក្រុមហ៊ុនឯកជនប្រកាន់ខ្ជាប់ស្តង់ដា FASB ដូចគ្នា។

ភាពខុសគ្នាដ៏ធំមួយផ្សេងទៀតរវាងថវិកាសាច់ប្រាក់រយៈពេលខ្លីនិងរយះពេលវែងនៃលំហូរសាច់ប្រាក់គឺថាការទូទាត់សាច់ប្រាក់មានរួមបញ្ចូលទាំងការ រំលោះ ។ ថ្វីបើការចំណាយលើការរំលោះមិនផ្លាស់ប្តូរទីតាំងសាច់ប្រាក់សុទ្ធរបស់ក្រុមហ៊ុនក៏ដោយក៏តំលៃពិតប្រាកដនៃក្រុមហ៊ុនមួយចាំបាច់ត្រូវមានការធ្លាក់ចុះនៃតម្លៃនៃទ្រព្យសម្បត្តិអាជីវកម្មភាគច្រើន។

ដើម្បីគ្រប់គ្រងក្រុមហ៊ុនឱ្យបានគ្រប់គ្រាន់ម្ចាស់អាជីវកម្មខ្នាតតូចត្រូវតែរៀបចំរបាយការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុទាំងពីរទៀងទាត់និង វិភាគដោយប្រុងប្រយ័ត្ន។