នៅពេលអ្នកធ្វើការដោយខ្លួនឯងវាចំណាយដើម្បីដឹងថាតើអ្វីដែលកាត់កង
បញ្ជីនៃការកាត់ក្តីដោយខ្លួនឯងមានដូចជាការពិពណ៌នាសង្ខេបនិងទម្រង់ដែលពួកគេរកឃើញ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយគោលបំនងគឺមិនមែនដើម្បីផ្តល់ព័ត៌មានច្បាស់លាស់នោះទេតែដើម្បីជួយអ្នកឱ្យដឹងអំពីការកាត់បន្ថយការងារខ្លួនឯងនៅក្នុងអាជីវកម្មប្រចាំថ្ងៃ។
សម្រាប់សេចក្ដីណែនាំនិងលក្ខខណ្ឌលម្អិតសម្រាប់ការកាត់បន្ថយការរកប្រាក់ចំណូលដោយខ្លួនឯងទាំងនេះសូមពិគ្រោះជាមួយអ្នកឯកទេសខាងពន្ធដារឬការបោះពុម្ពផ្សាយរបស់ IRS ។
1. ពន្ធពាក់កណ្តាលនៃការងាររបស់អ្នក
នៅពេលជួលនិយោជករបស់អ្នកបង់ពាក់កណ្តាលពន្ធលើ Medicare និង Social Security របស់អ្នកហើយអ្នកបង់ប្រាក់ពាក់កណ្ដាលផ្សេងទៀតតាមរយៈពន្ធប្រាក់បៀវត្សរ៍។ នៅពេលអ្នកធ្វើការដោយខ្លួនឯងអ្នកត្រូវតែបង់ប្រាក់ទាំងអស់តាមរយៈពន្ធដារដោយខ្លួនឯង។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយក្នុងនាមជានិយោជកផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកអ្នកមានសិទ្ធិដកចេញពាក់កណ្តាល។
ការកាត់ពន្ធឬមិនមែនពន្ធលើការងារដោយខ្លួនឯងអាចជាការចំណាយដ៏ច្រើនសម្រាប់អ្នកម៉ៅការឯករាជ្យ។ ការដឹងពី របៀបដែលត្រូវគិតពិចារណាពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនត្រូវ មានសារៈសំខាន់នៅពេលពិចារណាលើការងារនិងការចុះកិច្ចសន្យា។ គួរបញ្ជាក់ផងដែរថាការបញ្ឈប់កាលវិភាគ C កាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលសុទ្ធនៃអាជីវកម្មរបស់អ្នកហើយនិងពន្ធការងារផ្ទាល់ខ្លួនផងដែរ។
ដើម្បីគណនាពន្ធលើការងារដោយខ្លួនឯងប្រើ Form SE ប៉ុន្តែត្រូវបានបង់ហើយចំនួនពាក់កណ្តាលត្រូវបានកាត់កម្រឹមលើ 1040 របស់អ្នក។
ការប្រើប្រាស់ការិយាល័យនៅផ្ទះរបស់អ្នក
ការ ដកហូត ពន្ធ តាមផ្ទះ អាចជាការកាត់បន្ថយការងារខ្លួនឯងប៉ុន្តែវាមានច្បាប់ IRS ជាច្រើនដែលទាក់ទងនឹងការកាត់បន្ថយនេះ។
ជាទូទៅ ការចំណាយក្នុងការិយាល័យកាត់កង មានការជាប់ទាក់ទងទៅនឹងការប្រើប្រាស់ការិយាល័យផ្ទះរបស់អ្នកមិនមែនគ្រឿងបរិក្ខារក្នុងការិយាល័យនិងត្រូវកាត់កម្រឹមមួយផ្នែកសមាមាត្រទៅនឹងទំហំនៃការិយាល័យដែលចំណាយនៅក្នុងផ្ទះនិងចំនួនប្រាក់ចំណូលដែលរកបាននៅទីនោះ ។ ដើម្បីគណនាការដកហូតសម្រាប់ការប្រើប្រាស់ការិយាល័យផ្ទះរបស់អ្នកប្រើទម្រង់ 8829 ។
ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអាចកាត់ចេញត្រូវបានបញ្ចូលនៅលើតារាងពេលវេលារបស់អ្នក។
3. ការប្រាក់និងអត្រាការប្រាក់កម្ចីទិញផ្ទះ
ប្រសិនបើអ្នកជួលការិយាល័យឬកន្លែងផ្ទាល់ខ្លួនដែលអ្នកប្រើនៅក្នុងអាជីវកម្មរបស់អ្នកអត្រាការប្រាក់និងប្រាក់កម្ចីត្រូវបានកាត់កម្រិតលើកាលវិភាគឃ។ ប៉ុន្ដែការដកហូតការងារផ្ទាល់ខ្លួននេះមានកម្រិតនៅខាងក្រៅផ្ទះរបស់អ្នក។ ការកាត់ប្រាក់ចំណូលពីការជួលផ្ទះនិងប្រាក់កម្ចីដូចដែលបានរៀបរាប់ខាងលើនេះគឺកាត់កំរូវដោយផ្នែកតែប៉ុណ្ណោះនិងគណនានៅលើទម្រង់បែបបទ 8829 ។
4. ការចំណាយលើឧបករណ៍ប្រើប្រាស់អ៊ីនធឺណិតនិងទូរស័ព្ទ
ប្រសិនបើអ្នកជាម្ចាស់ឬជួលការិយាល័យនៅខាងក្រៅផ្ទះអ្នកប្រើប្រាស់អាចកាត់បន្ថយយ៉ាងពេញលេញនៅលើតារាងកាលវិភាគ C ម្តងទៀតសម្រាប់ការិយាល័យផ្ទះ។ ទាំងនេះត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជា ការចំណាយដោយប្រយោល ហើយមានតែការកាត់កងប៉ុណ្ណោះ។ ឧបករណ៍ប្រើប្រាស់អាចរួមបញ្ចូលប្រព័ន្ធឧស្ម័នអគ្គិសនីនិងប្រព័ន្ធសុវត្ថិភាព។
ទូរស័ព្ទដែលត្រូវបានប្រើសម្រាប់អាជីវកម្មគឺជាការកាត់បន្ថយការងារដោយខ្លួនឯងស្របច្បាប់។ នេះរួមបញ្ចូលទាំងទូរស័ព្ទដៃសម្រាប់ការប្រើអាជីវកម្មនិងបន្ទាត់ទូរស័ព្ទទីពីរនៅការិយាល័យផ្ទះរបស់អ្នក។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយអ្នកមិនអាចកាត់ថ្លៃចំណាយមូលដ្ឋាននៃខ្សែទូរស័ព្ទផ្ទះរបស់អ្នកបានទេទោះបីអ្នកអាចកាត់ថ្លៃចំណាយនៃការហៅទូរស័ព្ទដែលបានធ្វើលើវា។ ទាំងនេះគឺជាការកាត់កងនៅលើតារាងកាលវិភាគ។
5. ការផ្គត់ផ្គង់
ការផ្គត់ផ្គង់ដែលអ្នកប្រើដើម្បីដំណើរការអាជីវកម្មរបស់អ្នកអាចកាត់កងបាននៅលើបន្ទាត់ផ្សេងៗនៃតារាងពេលវេលាឃ។ ការផ្គត់ផ្គង់សម្ភារៈការិយាល័យដែលអាចប្រើបានដូចជាពណ៌ខ្មៅក្រដាសស្រោមសំបុត្រជាដើមត្រូវបានដកនៅក្នុងផ្នែកទី 2 នៃតារាងកាលវិភាគ។
(ឧបករណ៍ដូចជាកុំព្យូទ័រកាមេរ៉ាម៉ាស៊ីនបោះពុម្ពម៉ាស៊ីនកំនត់ជាដើមត្រូវបានដកចេញដាច់ដោយឡែកពីគ្នា។ ) ត្រូវប្រាកដថារក្សាទុកធាតុទាំងនេះដាច់ដោយឡែកពីអ្វីដែលអ្នកមានសម្រាប់ការប្រើប្រាស់ផ្ទាល់ខ្លួននិងរក្សាទុកបង្កាន់ដៃរបស់អ្នក។
ប្រភេទនៃការផ្គត់ផ្គង់ដោយចៃដន្យទាំងនេះត្រូវបានកាត់ចេញដាច់ដោយឡែកពីវត្ថុធាតុដើមដែលអ្នកប្រើប្រសិនបើអាជីវកម្មរបស់អ្នកគឺជាអ្នកផលិតនិងលក់ទំនិញ។ សូមមើលផ្នែក III នៃតារាងកាលវិភាគ C សម្រាប់ការកាត់ថ្លៃចំណាយវត្ថុធាតុដើមនិងទំនិញ។
ឧបករណ៍
ឧបករណ៍បរិក្ខារឧបករណ៍ឬគ្រឿងម៉ាស៊ីនសម្រាប់ការិយាល័យត្រូវបានកាត់បន្ថយនៅបន្ទាត់ទី 13 នៃតារាងកាលវិភាគ C ឬបន្ទាត់រំលោះនិងផ្នែក 179 ។ ដំបូងត្រូវប្រើទំរង់បែបបទ 4562 ដើម្បីគណនារំលោះ។ នេះគឺជាទំរង់ដែលអ្នកប្រើថាតើអ្នកកំពុងបញ្ចុះតម្លៃឧបករណ៍រយៈពេលប៉ុន្មានឆ្នាំឬក្នុងមួយឆ្នាំដោយប្រើការកាត់បន្ថយផ្នែកទី 179 ។
ជួសជុលនិងថែទាំ
នេះរួមបញ្ចូលទាំងការចំណាយនៃការជួសជុលពិតប្រាកដក៏ដូចជាកិច្ចសន្យាសេវាកម្មសម្រាប់ឧបករណ៍អាជីវកម្មនិងការិយាល័យរបស់អ្នក។
ការនេះត្រូវបានយកទៅលើតារាងពេលវេលា។ សូមចងចាំទោះបីជាអ្នកបានធ្វើការងារដោយខ្លួនឯងលើការជួសជុលក៏ដោយក៏អ្នកមិនអាចកាត់ថ្លៃចំណាយកម្លាំងពលកម្មបានដែរ។ ការចំណាយលើការជួសជុលការិយាល័យផ្ទះត្រូវបានគណនានៅលើទម្រង់ 8829. ប្រសិនបើការជួសជុលត្រូវបានធ្វើឡើងនៅលើផ្នែកផ្សេងទៀតនៃផ្ទះរបស់អ្នកដែលប៉ះពាល់ដល់ការិយាល័យផ្ទះរបស់អ្នក (ឧទាហរណ៍ឡ។ ល។ ) នោះវាទំនងជាចំណាយដោយប្រយោលហើយមានតែការកាត់កងប៉ុណ្ណោះ។
8. ផែនការចូលនិវត្តន៍
នៅពេលអ្នកមានការងារធ្វើការរួមចំណែក (ក្នុងកំរិតកំណត់) ទៅផែនការចូលនិវត្តន៍កាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នកនៅលើ 1040 របស់អ្នកសូម្បីតែអ្នកមិនកត់សម្គាល់ការកាត់ចេញក៏ដោយ។ ដូចគ្នានេះដែរគឺជាការពិតសម្រាប់ខ្លួនឯងមានការងារ។ អ្នកអាចបង្កើតគណនីចូលនិវត្តន៍ផ្ទាល់ខ្លួន (IRA) ដូចជា SEP ឬ SIMPLE IRAs សម្រាប់ខ្លួនអ្នកនិង / ឬបុគ្គលិក។ ប្រសិនបើអ្នកបង្កើតផែនការចូលនិវត្តន៍ថ្មីសម្រាប់និយោជិកអ្នកអាចមានសិទ្ធិទទួលបានឥណទានពន្ធរយៈពេលបីឆ្នាំដំបូង។ សម្រាប់ខ្លួនអ្នក (ប៉ុន្តែមិនមែនបុគ្គលិករបស់អ្នកទេ) អ្នកអាចប្រើ IRA ប្រពៃណីដើម្បីរួមចំណែក។
9 ។ ប្រាក់ធានារ៉ាប់រងសុខភាពដែលបានជួលដោយខ្លួនឯង
ដើម្បីកាត់បន្ថយបុព្វលាភរ៉ាប់រងសុខភាពផ្ទាល់ខ្លួនសម្រាប់ខ្លួនអ្នកនិងគ្រួសាររបស់អ្នកអ្នកត្រូវមានប្រាក់ចំណេញសុទ្ធនៅលើកាលវិភាគ C របស់អ្នកហើយអ្នកមិនត្រូវមានសិទ្ធិទទួលបានការធានារ៉ាប់រងលើផែនការផ្សេងទៀតទេ (ឧទាហរណ៍ផែនការគ្រួសាររបស់អ្នក) ។ ការរឹតបន្តឹងផ្សេងទៀតសម្រាប់ការកាត់បន្ថយការធានារ៉ាប់រងសុខភាពដែលធ្វើការដោយខ្លួនឯងក៏ត្រូវបានអនុវត្តដែរ។ ការកាត់បន្ថយនេះត្រូវបានគេយកទៅ 1040 របស់អ្នក។
10. ធានារ៉ាប់រងផ្សេងទៀត
ប្រសិនបើអ្នកមាន ការិយាល័យផ្ទះ នោះចំណែកនៃការធានារ៉ាប់រងរបស់ម្ចាស់ផ្ទះរបស់អ្នកនឹងត្រូវកាត់កងជាការចំណាយដោយប្រយោលនៅលើទម្រង់ 8829. ប្រសិនបើអ្នកប្រើយានជំនិះផ្ទាល់ខ្លួនសម្រាប់ធ្វើអាជីវកម្មអ្នកនឹងទទួលបានការធានារ៉ាប់រង។ អាចកាត់បន្ថយចំណែកនៃការធានារ៉ាប់រងដោយស្វ័យប្រវត្តិប្រសិនបើអ្នកកំពុងគិតអំពីការចំណាយពិតប្រាកដជាជាងការយកប្រាក់តាមខ្នាតគំរូ។ ទាំងនេះត្រូវបានយកទៅលើកាលវិភាគ C, លើកលែងតែការធានារ៉ាប់រងរបស់ម្ចាស់ផ្ទះដែលបានគណនានៅលើទម្រង់បែបបទ 8829 ដូចដែលបានរៀបរាប់ខាងលើ។
ប្រាក់ឈ្នួលនិងអត្ថប្រយោជន៍របស់និយោជិកនិង / ឬប្រាក់ខែដល់អ្នកម៉ៅការ
ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយការកាត់បន្ថយការធ្វើការងារដោយខ្លួនឯងគឺស្ថិតនៅលើបន្ទាត់ដាច់ដោយឡែក: ពលកម្មកិច្ចសន្យា (បន្ទាត់ទី 11) និងប្រាក់ខែនិងប្រាក់ឈ្នួល (បន្ទាត់ទី 26) ។ ប្រសិនបើអ្នកផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍ដល់និយោជិតរបស់អ្នកដូចជាការធានារ៉ាប់រងសុខភាពនិងធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតអ្នកទាំងនោះក៏អាចកាត់កងដែរ។ ចូរចាំថាទោះបីជាប្រាក់ចំណូលធានារ៉ាប់រងសុខភាពផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកត្រូវបានកាត់ចេញដាច់ដោយឡែកដូចដែលបានរៀបរាប់ខាងលើ។
12. ពន្ធ
ដូចអ្នកអាចកាត់បន្ថយចំណែកនិយោជករបស់អ្នកនៃ Medicare និង Social Security សម្រាប់ខ្លួនអ្នកអ្នកអាចកាត់ប្រាក់ពន្ធទាំងនេះសម្រាប់បុគ្គលិករបស់អ្នក។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយមិនដូចពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកទេពន្ធលើប្រាក់បៀវត្សរ៍របស់និយោជិកត្រូវបានកាត់បន្ថយនៅលើកាលវិភាគឃ។ លើសពីនេះអ្នកអាចកាត់បន្ថយពន្ធលើការលក់ដែលបានបង់ដូចជាអ្នកលក់ទំនិញពន្ធអំណាចអត់ការងារនិងកម្រៃសម្រាប់អាជ្ញាប័ណ្ណនិងការអនុញ្ញាតផងដែរ។ ពន្ធលើអចលនៈទ្រព្យលើអចលនទ្រព្យត្រូវបានប្រើប្រាស់សម្រាប់គោលបំណងអាជីវកម្មគឺអាចកាត់កងបាន។ ពន្ធលើអចលនទ្រព្យនៅលើផ្ទះដែលអ្នកមានការិយាល័យនៅផ្ទះមានសិទ្ធិអាចកាត់បន្ថយបាន។
13. ការប្រាក់
គ្រាន់តែជាការប្រាក់កម្ចីទិញផ្ទះសម្រាប់អចលនទ្រព្យដែលត្រូវបានប្រើសម្រាប់អាជីវកម្មគឺកាត់កង, ប្រភេទផ្សេងទៀតនៃការប្រាក់ត្រូវបានកាត់កងផងដែរ។ នេះរួមបញ្ចូលទាំងការចំណាយលើការផ្តល់ហិរញ្ញប្បទាននិងការប្រាក់កាតឥណទាន។ ទោះជាយ៉ាងណាដើម្បីគណនាការប្រាក់នេះវាជាការល្អបំផុតដើម្បីឱ្យមានប័ណ្ណឥណទានដាច់ដោយឡែកសម្រាប់ការចំណាយអាជីវកម្មរបស់អ្នក។ នេះត្រូវបានកាត់បន្ថយនៅលើតារាងកាលវិភាគ។
14. ការផ្សាយពាណិជ្ជកម្មការលើកកម្ពស់ការបង្ហាញនិងការជាវ
ទាំងនេះអាចរួមបញ្ចូលទាំងការចំណាយនៃការផ្សាយពាណិជ្ជកម្មវេបសាយប័ណ្ណអាជីវកម្មនាមប័ណ្ណសំបុត្រទៅសមាជិកអាជីវកម្មទៅទស្សនាវដ្តីអាជីព។ ពួកវាអាចកាត់កងបាននៅលើបន្ទាត់ផ្សេងៗនៃតារាង C ។
ដំណើរកំសាន្តពាណិជ្ជកម្ម
IRS កំណត់ពីការចំណាយក្នុងការធ្វើជំនួញថាជា "ការចំណាយធម្មតានិងចាំបាច់ក្នុងការធ្វើដំណើរនៅឆ្ងាយពីផ្ទះសម្រាប់មុខរបរអាជីពការងារឬការងាររបស់អ្នក" ។ គោលបំណងនៃការធ្វើដំណើរនេះគួរតែជាអាជីវកម្មចម្បងមិនមែនជាបុគ្គល។ ហើយចំណាយសម្រាប់សមាជិកគ្រួសារដែលធ្វើដំណើរតាមផ្លូវមិនអាចកាត់កងបានទេ។ ការចំណាយលើការធ្វើដំណើរដែលអាចកាត់ថ្លៃបានអាចរួមមានការដឹកជញ្ជូនឡានការស្នាក់អាស្រ័យអាហារនិងការចំណាយផ្សេងទៀត។ ចំណាំថានិយោជិតប្រើទម្រង់បែបបទ 2106 ដើម្បីរាយការណ៍ចំណាយលើការធ្វើដំណើរអាជីវកម្ម។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយមនុស្សឯករាជ្យធ្វើការរាយការណ៍នៅលើកាលវិភាគ C ។
អាហារនិងការកំសាន្ត
អាហារនិងការចំណាយក្នុងអាជីវកម្មកំសាន្តជាទូទៅមាន 50 ភាគរយកាត់កង។ ការចំណាយទាំងនេះអាចរួមបញ្ចូលទាំងការកំសាន្តអតិថិជននៅក្នុងតំបន់មូលដ្ឋានរបស់អ្នកឬអាហារពេលធ្វើដំណើរនៅលើអាជីវកម្ម។
ចំណាយដឹកជញ្ជូននិងយានយន្ត
ចំណាយលើការដឹកជញ្ជូនមិនអាចកាត់កងបានទេ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយប្រសិនបើការិយាល័យផ្ទះរបស់អ្នកគឺជាកន្លែងធ្វើការដ៏សំខាន់របស់អ្នកដែលធ្វើដំណើរទៅកាន់តំបន់ផ្សេងទៀតដែលអ្នកអាចរកការងារកាត់កង។ នៅពេលដកចេញការចំណាយលើយានយន្ត (តារាង C, បន្ទាត់ទី 9) អ្នកអាចដកចេញការកាត់ប្រាក់ភ្នាល់តាមបទដ្ឋានឬអ្នកអាចគណនាការចំណាយជាក់ស្តែងនិងការរំលោះហើយគុណនឹងភាគរយនៃការប្រើប្រាស់អាជីវកម្មរបស់អ្នក។ វិធីណាមួយដែលអ្នកត្រូវរក្សាទុកកំណត់ត្រាត្រឹមត្រូវអំពីការប្រើប្រាស់រថយន្តអាជីវកម្មរបស់អ្នក។ ថ្លៃចតរថយន្តនិងលេខត្រូវបានបន្ថែមទៅតួលេខទាំងនេះមុនពេលបញ្ចូលពួកវានៅលើបន្ទាត់ទី 9. អាស្រ័យលើស្ថានភាពពិសេសរបស់អ្នកអ្នកប្រហែលជាត្រូវដាក់ពាក្យសុំទម្រង់ 4562 ។
សេវាកម្មវិជ្ជាជីវៈ
ថ្លៃសេវាផ្នែកច្បាប់និងថ្លៃចំណាយក្នុងការរៀបចំពន្ធសម្រាប់អាជីវកម្មរបស់អ្នកគឺអាចកាត់កម្រិតលើតារាងកាលវិភាគ C ។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយការចំណាយលើការប្រមូលពន្ធលើប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកមិនអាចកាត់កងបានទេដូច្នេះគណនេយ្យកររបស់អ្នកត្រូវកំណត់ថ្លៃសេវារបស់គាត់។
ពាណិជ្ជកម្មបំណុលមិនល្អ
ដើម្បីលុបចោលបំណុលពាណិជ្ជកម្មអាក្រក់ (ដែលកើតឡើងពីដំណើរការអាជីវកម្មរបស់អ្នក) អ្នកត្រូវប្រើវិធីសាស្រ្តគណនេយ្យដែលមានន័យថាអ្នករាយការណ៍ប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកដោយសារតែវាទទួលបានប្រាក់កម្រៃមិនគិតជាប្រាក់ខែ។ ដោយសារតែក្រុមហ៊ុនតូចៗអ្នកម៉ៅការឯករាជ្យនិងអ្នកឯកទេសឯករាជ្យប្រើប្រាស់វិធីសាស្រ្តគណនេយ្យសាច់ប្រាក់នេះមិនមែនជាការកាត់បន្ថយការងារផ្ទាល់ខ្លួនទេតែមានប្រយោជន៍ក្នុងការដឹងយ៉ាងណាក៏ដោយ។ បំណុលមិនត្រូវបានកាត់បន្ថយនៅក្នុងផ្នែក V នៃតារាងកាលវិភាគ។