ការរៀបចំពន្ធដារពាណិជ្ជកម្មនិងការដាក់ពាក្យសំនួរ

01 - តើខ្ញុំត្រូវតែដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពីពន្ធដារពាណិជ្ជកម្មដែរឬទេ?

ចម្លើយគឺតែងតែ "បាទ / ចាស" ។ ប្រសិនបើអ្នកមានប្រាក់ចំណូលនិងមិនទទួលបានប្រាក់ចំណូលពន្ធអ្នកប្រហែលជាត្រូវទទួលការពិន័យនិងពិន័យពី IRS ។ ទោះបីជាជំនួញរបស់អ្នកមានការបាត់បង់ក៏ដោយអ្នកត្រូវតែរាយការណ៍ពីការបាត់បង់នោះ។ ការបាត់បង់អាជីវកម្មអាចជួយអ្នកបានព្រោះវាអាចកាត់បន្ថយចំណូលសរុបរបស់អ្នកលើការបង់ពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។

អ្នកត្រូវតែរាយការណ៏ពីប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្ម ទាំងអស់ រួមទាំងចំណូលដែលបានរាយការណ៍នៅលើ ទម្រង់ 1099-MISC ជាអ្នកម៉ៅការឯករាជ្យលើការបង់ពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។ ដូច្នេះវាសមហេតុផលសម្រាប់ការកាត់បន្ថយការកាត់ក្តីដើម្បីកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធរបស់អ្នក។ វាមិនចំណាយច្រើនដើម្បីក្លាយជាជំនួញ "ពិត" ទេ។ អ្នកគ្រាន់តែត្រូវការធ្វើប្រតិបត្តិការដូចជាអាជីវកម្មរក្សាអាជីវកម្មនិងកំណត់ត្រាផ្ទាល់ខ្លួនដាច់ដោយឡែកហើយបង្ហាញថាអ្នកកំពុងព្យាយាមរកប្រាក់ចំណេញ។

សូមអានបន្ថែមអំពី របៀបបង្កើតអាជីវកម្មសាមញ្ញមួយ ដើម្បីទាញយកប្រយោជន៍ពីអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធអាជីវកម្ម។

02 - តើខ្ញុំអាចប្រើកម្មវិធីពន្ធដើម្បីរៀបចំការបង់ពន្ធអាជីវកម្មបានទេ?

កម្មវិធីពន្ធត្រូវបានផ្តោតលើការបង់ពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនប៉ុន្តែកម្មវិធីកម្មវិធីពន្ធដារភាគច្រើនមានកំណែដែលរួមបញ្ចូលទាំង កាលវិភាគ C (សំរាប់សហគ្រាសឯកបុគ្គលនិង LLCs តែមួយ) ។ ខ្លះក៏មានកំណែដែលណែនាំអ្នកតាមរយៈដំណើរការនៃការរៀបចំការបង់ពន្ធភាពជាដៃគូនិងសាជីវកម្ម។ ពិនិត្យព័ត៌មានលម្អិតសម្រាប់ម៉ាកយីហោនិងកំណែដើម្បីប្រាកដថាសំណុំបែបបទដែលអ្នកចង់បានត្រូវបានរួមបញ្ចូល។

03 - តើខ្ញុំត្រូវការ CPA ដើម្បីរៀបចំការបង់ពន្ធអាជីវកម្មរបស់ខ្ញុំទេ?

ប្រសិនបើអ្នកមានការបង្រួមពន្ធ Schedule C ធម្មតាអ្នកប្រហែលជាអាចប្រើកម្មវិធីពន្ធឬបំពេញសំណុំបែបបទដោយខ្លួនឯងប្រសិនបើអ្នកដឹងថាអ្នកកំពុងធ្វើអ្វី។ ប៉ុន្ដែចុះយ៉ាងណាបើអ្នកនឹកអ្វីមួយ? ការខកខានការកាត់កងដ៏សំខាន់អាចធ្វើឱ្យអ្នកខាតបង់និងធ្វើឱ្យអ្នកបង់ពន្ធខ្ពស់។

កុំភ្លេចថាអ្នកក៏ត្រូវបំពេញ តារាងកាលកំណត់ SE សម្រាប់ពន្ធការងារដោយខ្លួនឯងនិងរួមបញ្ចូលទាំងពន្ធទាំងនោះនៅក្នុងការវិលត្រឡប់ពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។

អ្នករៀបចំពន្ធនៅក្រុមហ៊ុនធំ ៗ ក្នុងការរៀបចំពន្ធដារគឺមិនសូវស្គាល់អំពីពន្ធអាជីវកម្មជាងទំរង់ពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនទេ។ ពួកគេអាចដឹងពីកាលវិភាគ C ប៉ុន្តែមិនមានភាពជាដៃគូឬសាជីវកម្មត្រលប់មកវិញទេ។

ការបង់ពន្ធភាពជាដៃគូនិងសាជីវកម្មគឺមានភាពស្មុគស្មាញ។ ពួកគេពាក់ព័ន្ធនឹងការរៀបចំការបង់ពន្ធដាច់ដោយឡែកពីគ្នាសម្រាប់អាជីវកម្មហើយបន្ទាប់មក K-1 សម្រាប់ម្ចាស់ហ៊ុនឬដៃគូ។ ហើយមានឧបសគ្គជាច្រើននៅតាមផ្លូវ។

អ្នកអាចរក CPA ឬទទួលជំនួយពីអ្នករៀបចំពន្ធធុរកិច្ចដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ដូចជា ភ្នាក់ងារចុះឈ្មោះ ។ ក្នុងករណីណាក៏ដោយជារឿយៗវាមានតម្លៃលុយដើម្បីទទួលបានជំនួយពីការវិលត្រឡប់ពន្ធអាជីវកម្ម។

04 - តើខ្ញុំកំណត់ប្រាក់ចំណូលពាណិជ្ជកម្មរបស់ខ្ញុំយ៉ាងដូចម្តេច?

មុននឹងអ្នករៀបចំការបង់ពន្ធអាជីវកម្មរបស់អ្នកអ្នកនឹងត្រូវដាក់បញ្ចូលរបាយការណ៍ប្រាក់ចំណូលដែលត្រូវបានគេហៅថា "P & L" ឬរបាយការណ៍ប្រាក់ចំណេញនិងការបាត់បង់។ សេចក្តីថ្លែងការណ៍នេះរាយបញ្ជីប្រភពចំណូលជំនួញទាំងអស់បន្ទាប់មកបង្ហាញពីការចំណាយទាំងអស់។ ប្រាក់ចំណូលដកពីការចំណាយសុទ្ធស្មើគ្នា។ អ្នកក៏ត្រូវរាប់បញ្ចូលទាំង ប្រាក់ចំណូលនៃការផ្ទេរ ពន្ធផងដែរ។

ប្រសិនបើអ្នករៀបចំកម្រៃសេវាធុរកិច្ចសម្រាប់អាជីវកម្មដែលផលិតឬលក់ផលិតផលមួយអ្នកនឹងត្រូវរាប់បញ្ចូល តម្លៃនៃ ការគណនា លក់ទំនិញ ដើម្បីបង្ហាញពីការផ្លាស់ប្តូរតម្លៃនៃទំនិញក្នុងរយៈពេលមួយឆ្នាំ។

05 - តើអាជីវកម្មទាំងអស់អាចកាត់កងបានដែរឬទេ? តើខ្ញុំដឹងថាតើអ្វីដែលមិនអាចកាត់កងបាន?

ការចំណាយអាជីវកម្មស្ទើរតែទាំងអស់គឺកាត់កងពន្ធដរាបណា:

• អ្នកអាចបញ្ជាក់ថាអ្នកកំពុងនៅក្នុងអាជីវកម្មស្របច្បាប់ហើយព្យាយាមរកប្រាក់ចំណេញហើយ
• អ្នកអាចបញ្ជាក់ពីគោលបំណងអាជីវកម្មសម្រាប់ចំណាយនីមួយៗ។

ការរក្សាកំណត់ត្រាដ៏ល្អ គឺជាគន្លឹះក្នុងការកាត់បន្ថយថ្លៃចំណាយអាជីវកម្ម។ កំហុសទូទៅបំផុតដែលធ្វើដោយម្ចាស់អាជីវកម្មមិនត្រូវរក្សាទុកកំណត់ត្រាសម្រាប់ការ ធ្វើជំនួញខ្នាតធំ និងសម្រាប់ ចំណាយលើម្ហូបអាហារនិងការកម្សាន្ត ។

ការចំណាយខ្លះមិនអាចកាត់បន្ថយបានដោយអាជីវកម្មព្រោះ IRS មិនពិចារណាលើការចំណាយអាជីវកម្មស្របច្បាប់។ ឧទាហរណ៍ការរួមចំណែកផ្នែកនយោបាយការផាកពិន័យនិងការពិន័យសមាជិកភាពនៅក្លឹបសង្គមឬកីឡានិង ការចំណាយធ្វើដំណើរ មិនអាចកាត់ថ្លៃបានទេ។ សូមអានបន្ថែមអំពី ការចំណាយអាជីវកម្មដែលមិនអាចកាត់ចេញបាន ។

06 - តើខ្ញុំត្រូវបង់ពន្ធសំរាប់ការងារផ្ទាល់ខ្លួនដែរឬទេ?

រាល់អ្នកបង់ពន្ធបង់ពន្ធសង្គមនិងពន្ធលើ Medicare លើប្រាក់ចំណូល។ និយោជិកបង់ពន្ធនេះ (ហៅថាពន្ធ FICA) តាមរយៈការកាត់ទុកហើយនិយោជករបស់ពួកគេបង់ប្រាក់ពាក់កណ្ដាលផ្សេងទៀតនៃតំរូវនៃពន្ធ។ បុគ្គលដែលធ្វើការដោយខ្លួនឯងបង់ប្រាក់ពន្ធទាំងស្រុង (ហៅថាពន្ធ SECA) ដោយបង់ពន្ធលើការងារផ្ទាល់ខ្លួនលើប្រាក់ចំណូលជាប់ពន្ធសុទ្ធនៃមុខជំនួញរបស់ពួកគេ។

ដើម្បីស្វែងយល់ថាតើអ្នកត្រូវបង់ពន្ធដារដោយខ្លួនឯងអ្នកត្រូវតែដឹងថាតើអ្នកជា និយោជិកឬជាម្ចាស់អាជីវកម្ម។ ប្រសិនបើអ្នកជាម្ចាស់និងដំណើរការអាជីវកម្មខ្នាតតូចអ្នកគឺជាម្ចាស់អាជីវកម្មហើយអ្នកបង់ពន្ធការងារដោយខ្លួនឯង។ ដៃគូនិងសមាជិក LLC ត្រូវបានរួមបញ្ចូលនៅក្នុងប្រភេទនេះ។

ប្រសិនបើអ្នកជាម្ចាស់ហ៊ុនឬមន្រ្តីនៅក្នុងក្រុមហ៊ុនសាជីវកម្មអ្នកក៏ជានិយោជិកដែរហើយអ្នកត្រូវបង់ពន្ធ FICA លើប្រាក់ខែរបស់អ្នក។ អ្នកមិនបង់ពន្ធដោយខ្លួនឯងទេ។

ផ្នែកសន្តិសុខសង្គមនៃពន្ធលើការងារផ្ទាល់ខ្លួនដូចជាពន្ធសន្តិសុខសង្គមបង់ដោយនិយោជិកបន្ថែមទៅនឹងសិទ្ធិរបស់អ្នកសម្រាប់អត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គមនៅពេលអ្នកចូលនិវត្តន៍ឬប្រសិនបើអ្នកក្លាយទៅជាជនពិការ។

07 - តើពន្ធពាណិជ្ជកម្មរបស់ខ្ញុំប៉ះពាល់លើការបង់ពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ខ្ញុំយ៉ាងដូចម្តេច?

ផ្នែកពន្ធអាជីវកម្មរបស់អ្នកត្រូវបានបញ្ចូលក្នុងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកអាស្រ័យលើប្រភេទនៃមុខជំនួញដែលអ្នកមាន។

ម្ចាស់អាជីវកម្មខ្នាតតូចដាក់ កាលវិភាគ C សម្រាប់មុខជំនួញនីមួយៗដែលពួកគេជាម្ចាស់ហើយប្រាក់ចំណូលសុទ្ធពីកម្មវិធីកាលវិភាគ C នេះមាននៅបន្ទាត់ទី 12 នៃទំព័រទីមួយនៃការបង់ពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។ ដូច្នេះប្រាក់ចំណូលពីអាជីវកម្មរបស់អ្នកគឺជាប់ពន្ធដោយផ្ទាល់ចំពោះអ្នកក្នុងអត្រាដូចគ្នាទៅនឹងប្រាក់ចំណូលផ្សេងទៀតរបស់អ្នក។

ម្ចាស់ភាពជាដៃគូ (រួមទាំងសមាជិកនៃសមាជិកច្រើននាក់ដែលបានដាក់ពាក្យជាដៃគូ) ទទួលបាន កាលវិភាគ K-1 ដែលបង្ហាញពីចំណែកនៃការទទួលខុសត្រូវពន្ធរបស់ដៃគូ។ កាលវិភាគប្រាក់ចំណូល K-1 ត្រូវបានរួមបញ្ចូលនៅលើការត្រឡប់មកវិញពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់ដៃគូនីមួយៗនិងត្រូវបានគេយកពន្ធរួមជាមួយប្រភពចំណូលផ្សេងទៀត។

ដូចគ្នាដែរម្ចាស់សាជីវកម្មនិងសាជីវកម្ម S ក៏ទទួលបានកាលវិភាគ K-1 បង្ហាញប្រាក់ចំណូលរបស់ពួកគេពីសាជីវកម្មហើយចំណូល K-1 ត្រូវបានរាប់បញ្ចូលក្នុងការបង់ពន្ធផ្ទាល់ខ្លួន។