តើខ្ញុំត្រូវគណនាការប៉ាន់ស្មានពន្ធសម្រាប់ពាណិជ្ជកម្មរបស់ខ្ញុំដោយរបៀបណា?

ម្ចាស់អាជីវកម្មជាច្រើនត្រូវបានគេចាប់អារម្មណ៍ជាមួយនឹងការភ្ញាក់ផ្អើលក្នុងការចាប់ផ្តើមអាជីវកម្មឬនៅពេលពួកគេចាប់ផ្តើមរកប្រាក់ចំណេញ។ ការភ្ញាក់ផ្អើលនេះបានកើតឡើងដោយសារតែពួកគេមិនដឹងថាពួកគេត្រូវបង់ពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណលើប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មរបស់ពួកគេ។ អត្ថបទនេះពិពណ៌នាអំពីរបៀបធ្វើការគណនាទូទៅរហ័សដើម្បីរកឱ្យឃើញថាតើអ្នកអាចបង់ប្រាក់ពន្ធដែលបានប៉ាន់ស្មាន។

ខាងក្រោមនេះជាភាពភ្ញាក់ផ្អើលកើតឡើង:

អ្នកប្រហែលជាម្ចាស់អាជីវកម្មខ្នាតតូចដែលបង់ពន្ធជាម្ចាស់កម្មសិទ្ធតែមួយម្ចាស់ឬដៃគូ។ ក្នុងករណីទាំងនេះអ្នកត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មរបស់អ្នកតាមរយៈការបង់ពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។ នេះត្រូវបានគេហៅថា ការបង់ពន្ធឆ្លងកាត់ ។

ទ្វេដងទ្វេដងនេះបានចេញមកនៅពេលដែលអ្នកទៅរកតួលេខពន្ធរបស់អ្នកដោយផ្អែកលើប្រាក់ចំណូលទាំងអស់របស់អ្នក - អាជីវកម្មនិងផ្ទាល់ខ្លួន។

Whammy # 1 ចូរនិយាយថាអ្នករកប្រាក់ចំណេញនៅឆ្នាំនេះក្នុងអាជីវកម្មរបស់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកជានិយោជិកអ្នកនឹងត្រូវ កាត់ចេញពន្ធលើប្រាក់បៀវត្សរ៍សម្រាប់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូល ដោយផ្អែកលើចំណូលរបស់អ្នក (អាជីវកម្មនិងផ្ទាល់ខ្លួន) ។ ប៉ុន្តែជាម្ចាស់អាជីវកម្មអ្នកមិនមែនជានិយោជិកទេដូច្នេះគ្មានពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកពីអាជីវកម្មត្រូវបានដកចេញទេ។

Whammy # 2 ។ អ្នកត្រូវបានទាមទារផងដែរដើម្បីបង់ពន្ធសង្គមនិងពន្ធលើ Medicare លើប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មរបស់អ្នក។ នេះហៅថា ពន្ធលើការងារដោយខ្លួនឯង ។ ប្រសិនបើអ្នកជានិយោជិកពន្ធទាំងនេះនឹងត្រូវដកចេញពីប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក។ ប៉ុន្តែការបង់ប្រាក់របស់អ្នកទៅអ្នកជាម្ចាស់ត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជា ការទាញយករបស់ម្ចាស់ ដោយមិនគិតប្រាក់ខែ។

ហើយពន្ធដែលត្រូវបង់លើប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មរបស់អ្នកមិនត្រូវបានដកចេញទេ។

ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនិងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនិងពន្ធលើការងារផ្ទាល់ខ្លួនលើប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មរបស់អ្នកត្រូវតែបង់តាមរយៈការបង់ពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។ ប៉ុន្តែអ្នកមិនបានដកហូតយកអ្វីទាំងអស់ដើម្បីបង់ប្រាក់ពួកគេទេ។ នេះគឺជាកន្លែងពន្ធដែលបានប៉ាន់ស្មានចូលមក។

តើអ្នកដឹងថាត្រូវចំណាយប៉ុន្មានក្នុង ពន្ធដែលបានប៉ាន់ស្មាន ?

រឿងដំបូងដែលត្រូវចងចាំនោះគឺថាប្រសិនបើអ្នកបង់ពន្ធអាជីវកម្មរបស់អ្នកដោយផ្អែកលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកពី តារាងកាលវិភាគ អ្នកត្រូវពិចារណាគ្រប់អាជីវកម្មនិងចំណូលផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកក្នុងការគណនា។

ការគ្រប់គ្រងរបស់ IRS គឺថាអ្នកត្រូវបង់យ៉ាងហោចណាស់ 90% នៃពន្ធលើប្រាក់ចំណូល (និងពន្ធការងារដោយខ្លួនឯង) ក្នុងកំឡុងឆ្នាំនេះដើម្បីជៀសវាងការពិន័យនិងការដាក់ពិន័យ។

ការបដិសេធ: ការគណនានេះនិងពត៌មានក្នុងអត្ថបទនេះមិនត្រូវបានគេប៉ងជាការផ្តល់ដំបូន្មានពីពន្ធឡើយ។ វាគ្រាន់តែជាវិធីមួយដើម្បីទទួលបានគំនិតទូទៅអំពីអ្វីដែលអាចកើតឡើងដោយសារតែ។ ធ្វើការជាមួយអ្នកឯកទេសពន្ធរបស់អ្នកដើម្បីកំណត់ពីចំនួនទឹកប្រាក់ដែលត្រូវសងនៅលើពន្ធដែលបានប៉ាន់ស្មាននិងនៅពេលដែលពួកគេត្រូវបង់។

ព័ត៌មានចាំបាច់ដើម្បីគណនាពន្ធពាណិជ្ជកម្មដែលបានប៉ាន់ប្រមាណ

ដើម្បីគណនាពន្ធអាជីវកម្មដែលបានប៉ាន់ប្រមាណពី កាលវិភាគ C អ្នកនឹងត្រូវបញ្ចូលគ្នានូវចំណូលអាជីវកម្មនេះជាមួយនឹងព័ត៌មានអំពីប្រាក់ចំណេញ ពន្ធការ កាត់កងនិងឥណទានលើ ការបង់ពន្ធផ្ទាល់ខ្លួន របស់អ្នក។ អ្នកក៏នឹងត្រូវ គណនាពន្ធផ្ទាល់ខ្លួន ( ពន្ធ សង្គម / ពន្ធ Medicare សម្រាប់ម្ចាស់អាជីវកម្ម ) និងរួមបញ្ចូលពន្ធលើការងារនៅក្នុងការកំណត់ពន្ធប៉ាន់ស្មានដែលត្រូវសង។

នេះគឺជាបញ្ជីព័ត៌មានដែលអ្នកនឹងត្រូវការ:

ការប៉ាន់ស្មាន ចំណូលអាជីវកម្ម សម្រាប់ឆ្នាំជាប់ពន្ធ។ អ្នកអាចប្រើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកពីឆ្នាំមុនឬយកប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នករហូតដល់កាលបរិច្ឆេទបច្ចុប្បន្ននិងការប៉ាន់ប្រមាណប្រាក់ចំណូលសម្រាប់នៅសល់នៃឆ្នាំនេះ។

ការប៉ាន់ប្រមាណនៃ ការចំណាយអាជីវកម្ម សម្រាប់ឆ្នាំដោយប្រើឆ្នាំមុន ៗ ជាគោលការណ៍ណែនាំឬប្រើការចំណាយប្រចាំខែនិងបញ្ចុះតម្លៃរហូតដល់ចុងឆ្នាំ។

3. ដោយសារពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណរបស់អ្នកអាស្រ័យទៅលើ ស្ថានភាពពន្ធផ្ទាល់ខ្លួន របស់អ្នកអ្នកនឹងត្រូវបញ្ចូលប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួនការកាត់ថ្លៃឥណទានការលើកលែងនិងការ ដកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសហព័ន្ធ ចេញពីប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។ ដូចគ្នានឹង ចំណូល និងចំណាយ អាជីវកម្ម ដែរអ្នកអាចប្រើព័ត៌មានពីការបង់ពន្ធមុនឬប្រើពីមួយឆ្នាំទៅមួយថ្ងៃនិងគម្រោងនៅចុងឆ្នាំ។

ទទួលជំនួយការគណនាពន្ធដែលប៉ាន់ស្មាន

អ្នកអាចគណនាការបង់ពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណរបស់អ្នកដោយស្នើអ្នករៀបចំពន្ធរបស់អ្នកដើម្បីដំណើរការប៉ាន់ស្មានដោយប្រើសន្លឹកកិច្ចការគណនាការគណនាពន្ធដែលបានប៉ាន់ស្មានដោយ IRS ឬដោយទទួលបានការប៉ាន់ប្រមាណពីការត្រឡប់មកវិញពីឆ្នាំមុនរបស់អ្នកដែលបានរៀបចំជាមួយកម្មវិធីពន្ធដារ:

• សន្លឹកកិច្ចការគណនាពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណ អ្នកអាចប្រើសន្លឹកកិច្ចការគណនាពន្ធដែលបានប៉ាន់ស្មានផ្តល់ដោយ IRS តាម ទម្រង់ 1040-ES ។ អ្នកអាចទាញយកឯកសារនេះហើយបំពេញសន្លឹកកិច្ចការដែលបានប៉ាន់ស្មាននៅលើសំណុំបែបបទ។ បន្ទាប់មករក្សាទុកសន្លឹកកិច្ចការនៅលើកុំព្យូទ័ររបស់អ្នក។

• ប្រើកម្មវិធីពន្ធ ក្នុងប៉ុន្មានឆ្នាំកន្លងមកខ្ញុំបានប្រើកម្មវិធីកម្មវិធីពន្ធរបស់ខ្ញុំពីរៀងរាល់ឆ្នាំដើម្បីដំណើរការការគណនារអាក់រអួលលើពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណសម្រាប់ឆ្នាំក្រោយ។ ខ្ញុំប្រើការត្រឡប់មកវិញកាលពីឆ្នាំមុនដោយសារតែការកាត់បន្ថយធាតុរបស់យើងមិនផ្លាស់ប្តូរច្រើនពីមួយឆ្នាំទៅមួយឆ្នាំ។ ខ្ញុំគ្រាន់តែដក់បញ្ចូល ការប៉ាន់ស្មានរកប្រាក់ចំណូលរកស៊ីប៉ុណ្ណោះ (ប្រាក់ឈ្នួលប្រាក់ឈ្នួលត្រូវបានកាត់ទុក) ។ កម្មវិធីពន្ធដារ គណនាពន្ធលើការងារដោយខ្លួនឯង។ ខណៈពេលដែលវិធីសាស្រ្តនេះអាចមិនមានភាពត្រឹមត្រូវទាំងស្រុងវាផ្តល់នូវការប៉ាន់ស្មានស្ទ្រីមសម្រាប់គោលបំណងនៃការធ្វើផែនការពន្ធ។

ការគណនាការប៉ាន់ស្មានពន្ធសម្រាប់ភាពជាដៃគូ, LLC, របស់ S សាជីវកម្ម

ដោយសារម្ចាស់កម្មសិទ្ធិក្រុមហ៊ុន LLC និងសាជីវកម្ម S មិនមែនជាបុគ្គលិកនៃអាជីវកម្មនោះទេពួកគេទទួលបានប្រាក់សំណងជាទៀងទាត់ពីអាជីវកម្ម។ ការទូទាត់ទាំងនេះមិនត្រូវបានកាត់ទុកទេដូច្នេះការប៉ាន់ស្មានពន្ធអាចនឹងត្រូវបង់។ ដើម្បីគណនាការបង់ពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណប្រើដំណើរការដែលបានពិពណ៌នាខាងលើ។ ការបែងចែករបស់អ្នកពីអាជីវកម្មរបស់អ្នកអាចត្រូវបានប៉ាន់ប្រមាណពីឆ្នាំមុនឬអ្នកអាចគម្រោងឆ្នាំបច្ចុប្បន្នពីបច្ចុប្បន្ន។

កុំភ្លេចបញ្ចូល ពន្ធលើការងារផ្ទាល់ខ្លួន

ម្ចាស់ពាណិជ្ជកម្មក៏ត្រូវបង់ពន្ធ ដោយខ្លួនឯង ( Social Security និង Medicare) លើប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្ម។ ការបង់ប្រាក់ពន្ធនេះត្រូវតែរួមបញ្ចូលជាមួយការប្រគល់ពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ម្ចាស់អាជីវកម្មហើយពន្ធទាំងនេះមិនត្រូវបានដកហូតពីការចែកចាយទេដូច្នេះអ្នកត្រូវតែបន្ថែមពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនសម្រាប់ការគណនានៃការបង់ពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណ។ ដើម្បីគណនាពន្ធការងារផ្ទាល់ខ្លួនដែលបានប៉ាន់ប្រមាណប្រើតារាងពេលវេលា SE ឬទទួលជំនួយពីអ្នករៀបចំពន្ធរបស់អ្នក។

ឧទាហរណ៍នៃការគណនាសម្រាប់ពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណ

លោក William Perez មគ្គុទ្ទេសក៍ស្តីពីការរៀបចំផែនការពន្ធមានអត្ថបទដ៏ល្អមួយជាមួយនឹងឧទាហរណ៍លម្អិតនៃការគណនាសម្រាប់ពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណ។