ការទូទាត់សម្រាប់ពន្ធពាណិជ្ជកម្ម - ដែលជាការកាត់កង? ដែលមិនមាន?
អត្ថបទនេះមើលទៅប្រភេទផ្សេងៗនៃពន្ធដែលអាជីវកម្មត្រូវបង់ហើយថាតើពួកគេអាចកាត់កងឬមិនបាន។
មុនពេលអ្នកកាត់បន្ថយពន្ធ
រឿងមួយចំនួនដែលត្រូវកត់សម្គាល់:
- អ្នកអាចកាត់បន្ថយពន្ធក្នុងឆ្នាំដែលត្រូវបានបង់។
- ដើម្បីកាត់កម្រូវជាចំណាយអាជីវកម្មមួយពន្ធត្រូវតែជាអាជីវកម្ម។ អ្នកមិនអាចដកពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនដូចជាពន្ធលើផ្ទះឬទ្រព្យសម្បត្តិផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកឬពន្ធដែលបង់លើសកម្មភាពដែលមិនមែនជាអាជីវកម្មទេ។
ពន្ធតើត្រូវកាត់កងឬទេ?
IRS ច្បាស់ណាស់ថា: អ្នកមិនអាចដក ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសហព័ន្ធ ទាំងនេះគឺជាពន្ធដែលអ្នកបង់លើប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មរបស់អ្នកហើយអ្នកមិនអាចដកពន្ធដែលអ្នកបានបង់ឱ្យ IRS ។
ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរដ្ឋ អាចនឹងត្រូវកាត់កងអាស្រ័យលើប្រភេទអាជីវកម្មនិងរដ្ឋរបស់អ្នក។
របៀបនិងកន្លែងដើម្បីកាត់បន្ថយពន្ធពាណិជ្ជកម្ម
ប្រសិនបើអាជីវកម្មរបស់អ្នកជាសាជីវកម្មឬភាពជាដៃគូអ្នកអាចកាត់ប្រាក់ពន្ធដែលអាចអនុញាតបានតាមរយៈការបង់ពន្ធអាជីវកម្មរបស់អ្នក។
ប្រសិនបើអ្នកជាអាជីវកម្មខ្នាតតូចឬធ្វើការដោយខ្លួនឯងហើយអ្នកដាក់ពន្ធលើអាជីវកម្មរបស់អ្នកនៅលើ កាលវិភាគ C ជាមួយនឹងពន្ធត្រឡប់ផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកអ្នកអាចកាត់បន្ថយពន្ធអាជីវកម្មដែលអនុញ្ញាតលើបន្ទាត់ 23 ។
តើការកាត់បន្ថយពន្ធលើប្រាក់បៀវត្សរ៍ដែរឬទេ?
ប្រសិនបើអ្នកមាននិយោជិកផ្នែកអាជីវកម្មនៃ ពន្ធប្រាក់បៀវត្សរ៍ របស់អ្នកគឺកាត់ក្តីអ្នក។
នេះមិនរាប់បញ្ចូលបរិមាណដកទុកពីនិយោជិតបង់ថ្លៃពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសហព័ន្ធឬសម្រាប់ពន្ធ FICA (សន្តិសុខសង្គមនិងពន្ធលើ Medicare) ។
ឧទាហរណ៍ប្រសិនបើអ្នកមានចំនួនទឹកប្រាក់សរុបចំនួន 5,000 ដុល្លារដែលអ្នកបានដកហូតពីនិយោជិកសម្រាប់ពន្ធ FICA អ្នកត្រូវតែបង់ប្រាក់បន្ថែមចំនួន 5,000 ដុល្លារជាប្រាក់បៀវត្សរ៍របស់និយោជិក។ ចំណែករបស់និយោជករបស់អ្នកអាចកាត់កម្រិតជាពន្ធ។
តើអាចកាត់បន្ថយពន្ធខ្លួនឯងបានដែរឬទេ?
ពន្ធលើការងារដោយខ្លួនឯង ត្រូវបានបង់ដោយម្ចាស់អាជីវកម្មសម្រាប់អត្ថប្រយោជន៍សង្គម / អត្ថប្រយោជន៍ Medicare ។ ចំនួនទឹកប្រាក់នេះត្រូវបានផ្អែកលើប្រាក់ចំណេញរបស់ក្រុមហ៊ុនប៉ុន្តែអាជីវកម្មមិនបានបង់ពន្ធទាំងនេះទេ។ ពួកគេត្រូវបានបង់នៅលើការវិលត្រឡប់ពន្ធបុគ្គលរបស់បុគ្គល។
ដូចពន្ធ FICA ដែលបង់ដោយនិយោជិកពន្ធលើការងារដោយខ្លួនឯងមិនអាចកាត់កងបានទេ។ ប៉ុន្តែជាផ្នែកមួយនៃការ គណនាពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ អ្នកអ្នកអាចកាត់បន្ថយពាក់កណ្តាលនៃចំនួនពន្ធដែលជាផ្នែកនៃការគណនាសម្រាប់ប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែតម្រូវផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។
ពន្ធពាណិជ្ជកម្មដែលអាចទទួលបានការកាត់កងផ្សេងទៀត
ពន្ធដែលអាជីវកម្មរបស់អ្នកបង់គឺជាការចំណាយក្នុងការធ្វើអាជីវកម្ម។ ក្រៅពីពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអ្នកអាចកាត់បន្ថយការចំណាយលើពន្ធផ្សេងទៀតដែលអាជីវកម្មរបស់អ្នកបង់:
- ពន្ធលើ ប្រាក់ចំណូលសរុប ទីក្រុងឬរដ្ឋ
- វិភាគទាន ការធានារ៉ាប់រងភាពគ្មានការងារធ្វើរបស់រដ្ឋ និងការរួមចំណែកដល់មូលនិធិពិការភាពរបស់រដ្ឋ (អាស្រ័យលើរដ្ឋ)
- ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរដ្ឋឬ ពន្ធយីហោរ អាជីវកម្ម
- រដ្ឋ ពន្ធដារ រដ្ឋឬ ពន្ធ ក្នុងស្រុកដែលអ្នកបានបង់លើការទិញអាជីវកម្ម
- ពន្ធអចលនទ្រព្យឬពន្ធ អចលនទ្រព្យ លើអចលនទ្រព្យដែលជាកម្មសិទ្ធិរបស់អាជីវកម្មរបស់អ្នក (ប៉ុន្តែសូមមើលខាងក្រោម)
- ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរដ្ឋ
- ពន្ធរដ្ឋមិនរួមបញ្ចូលរដ្ឋ
- ពន្ធអចលនទ្រព្យនិង អរូបី
- គយពន្ធនាំចូលឬពន្ធគយ
- ពន្ធលើអាជ្ញាប័ណ្ណ (សម្រាប់អាជ្ញាប័ណ្ណអាជីវកម្មអាជ្ញាប័ណ្ណទីក្រុងឬផ្សេងទៀត)
- ពន្ធលើការចុះបញ្ជីរថយន្តពាណិជ្ជកម្ម
- ពន្ធប្រេងឥន្ទនៈអាស្រ័យលើរបៀបដែលអ្នកទាមទារចំណាយលើការធ្វើជំនួញ (ការចំណាយជាក់ស្តែងទល់នឹងថ្លៃភ្នាល់ស្តង់ដារ)
- ពន្ធ ទូរស័ព្ទនិង ទូរស័ព្ទដៃ
- ពន្ធលើ ការចំណាយលើការធ្វើជំនួញ ដូចជាពន្ធសណ្ឋាគារ, ពន្ធលើការធ្វើដំណើរតាមអាកាស, ពន្ធអាហារ, ការកម្សាន្ត , បោកគក់ជាដើម។
- ពន្ធអាករ និងពន្ធប្រេងឥន្ធនៈ
- ពន្ធផ្សេង ៗ លើធាតុដូចជាថ្លៃសមាជិកភាព, តែម, ការជួលប្រអប់ប្រាក់បញ្ញើមានសុវត្ថិភាពនិងផ្សេងទៀត។
- ពន្ធលើប្រាក់សមាជិកភាពគឺអាចកាត់កងបានប្រសិនបើកម្រៃជើងសារខ្លួនឯងអាចកាត់កងបាន។ មានតែការចំណាយសម្រាប់ អង្គការទាក់ទងនឹងអាជីវកម្មប៉ុណ្ណោះដែល អាចកាត់កងបាន។
ដកពន្ធលើអចលនទ្រព្យ
អ្នកអាចកាត់ថ្លៃពន្ធលើអចលនទ្រព្យប្រសិនបើពន្ធត្រូវផ្អែកលើតម្លៃវាយតម្លៃអចលនទ្រព្យ។ អ្នកមិនអាចកាត់ប្រាក់ពន្ធលើអចលនទ្រព្យបានបង់សម្រាប់អ្វីដែល IRS ហៅថា "អត្ថប្រយោជន៍ក្នុងស្រុក"; នោះគឺសម្រាប់ "អត្ថប្រយោជន៍និងការរីកចម្រើនក្នុងតំបន់ដែលបង្កើនតម្លៃទ្រព្យសម្បត្តិរបស់អ្នក" រួមទាំងការវាយតម្លៃសម្រាប់ផ្លូវដងផ្លូវផ្លូវទឹកផ្លូវទឹកស្អុយនិងចំណតសាធារណៈ។ "
តើធ្វើដូចម្តេចដើម្បីកាត់បន្ថយពន្ធលក់នៅលើការទិញអាជីវកម្ម
ពន្ធលើការលក់ដែលអ្នកបង់សម្រាប់ទំនិញដែលអ្នកទិញសម្រាប់អាជីវកម្មគឺអាចកាត់កងបានប្រសិនបើការទិញខ្លួនឯងគឺជាការចំណាយអាជីវកម្មកាត់កង។ អ្នកមិនចាំបាច់បំបែកចេញទេ។ ពន្ធទាំងនេះត្រូវបានគេចាត់ទុកថាជាផ្នែកមួយនៃការចំណាយនៃធាតុនេះ។ គ្រាន់តែរួមបញ្ចូលទាំងចំនួនសរុបដែលអ្នកបានបង់, រួមទាំងពន្ធ។ សម្រាប់ការទិញរបស់របរធំ ៗ ដូចជាឡានជាដើមពន្ធលើការលក់ត្រូវបានកំណត់ដាច់ដោយឡែក។ សូមពិនិត្យជាមួយអ្នកឯកទេសពន្ធរបស់អ្នកដើម្បីមើលរបៀបដោះស្រាយបញ្ហានេះ។
ការកាត់ពន្ធសំរាប់ពន្ធក្នុងស្រុកនិងរដ្ឋ
ពន្ធលើការលក់គឺជាឧទាហរណ៍មួយនៃពន្ធរដ្ឋដែលអាចកាត់កងបាន។ ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរដ្ឋនិងពន្ធអាចមានការកាត់កងលើពន្ធលើប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក (ដោយប្រើតារាងពេលវេលាក) ។ ប្រសិនបើអាជីវកម្មរបស់អ្នកជាសាជីវកម្មឬភាពជាដៃគូអាជីវកម្មអាចកាត់ប្រាក់ពន្ធក្នុងស្រុកនិងរដ្ឋជាបន្ទុកចំណាយអាជីវកម្មដរាបណាវាទាក់ទងដោយផ្ទាល់ទៅនឹងសកម្មភាពអាជីវកម្ម។
ការបដិសេធ: អត្ថបទនេះរួមបញ្ចូលទាំងបញ្ជីសាមញ្ញសម្រាប់គោលបំណងនៃការផ្តល់ព័ត៌មានទូទៅ។ វាមិនមានបំណងជាពន្ធដារឬដំបូន្មានផ្នែកច្បាប់ទេហើយមិនមានបំណងបង្ហាញពីការរឹតបន្តឹងនិងគុណសម្បត្តិទាំងអស់ចំពោះការកាត់ពន្ធទាំងនេះទេ។ មុនពេលអ្នកព្យាយាមដកពន្ធណាមួយពីការត្រឡប់ពន្ធលើអាជីវកម្មរបស់អ្នកសូមពិនិត្យជាមួយអ្នកជំនាញពន្ធរបស់អ្នក។
សម្រាប់ព័ត៌មានបន្ថែមស្តីពីការកាត់ពន្ធពន្ធអាជីវកម្មមើល IRS Publication 535: ការចំណាយអាជីវកម្ម។