រៀបចំនិងដាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់កាណាដា
តើការត្រលប់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលកាណាដាមួយណាដែលអ្នកត្រូវការសម្រាប់អាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នក?
ការវិលត្រឡប់ពន្ធដែលអ្នកត្រូវការដើម្បីបំពេញហើយឯកសារសម្រាប់អាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នកអាស្រ័យលើរបៀបដែលអាជីវកម្មរបស់អ្នកត្រូវបានរៀបចំឡើង។
ប្រសិនបើអាជីវកម្មរបស់អ្នកជា ម្ចាស់សហគ្រាស ឬ ភាពជាដៃគូ តែមួយគត់ អ្នករាយការណ៍ ប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្ម របស់អ្នកលើទំរង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួន T1 របស់អ្នក។ អាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នកគឺអ្នកដើម្បីនិយាយហើយកញ្ចប់ ត្រឡប់មកវិញពន្ធលើប្រាក់ចំណូល T1 រួមមាន ទម្រង់បែបបទ T2125 (សេចក្តីថ្លែងការណ៍នៃសកម្មភាពពាណិជ្ជកម្មឬវិជ្ជាជីវៈវិជ្ជាជីវៈ) ដែលអ្នកនឹងប្រើដើម្បីរាយការណ៍ប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មរបស់អ្នក។
ប្រសិនបើអាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នកត្រូវបាន ដាក់បញ្ចូល អ្នកនឹងរាយការណ៍អំពីប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មរបស់អ្នកលើប្រាក់ចំណូលពន្ធ T2 ។ ស្របច្បាប់អាជីវកម្មខ្នាតតូចដែលបានដាក់បញ្ចូលរបស់អ្នកគឺជាអង្គភាពដាច់ដោយឡែកពីគ្នាហើយវាចាំបាច់ត្រូវបំពេញហើយដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់កាណាដា។ (ចំណាំថាអ្នកជានីតិបុគ្គលដាច់ដោយឡែកមួយទៀតនឹងត្រូវបំពេញនិងដាក់ប្រាក់ចំណូលពន្ធ T1 ដាច់ដោយឡែកផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។ )
តើអ្វីជាការចំណាយពាណិជ្ជកម្មដែលកាត់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលកាណាដាស្របច្បាប់?
មុនពេលដែលអ្នកអង្គុយដើម្បីបញ្ចប់ការបង់ពន្ធប្រាក់ចំណូលកាណាដារបស់អ្នកឬយកការបង់ពន្ធ របស់អ្នកនិងឯកសារនិងឯកសារដែលពាក់ព័ន្ធទាំងអស់របស់អ្នកទៅឱ្យគណនេយ្យកររបស់អ្នក វាមានប្រយោជន៍ក្នុងការដឹងថា តើការចំណាយអាជីវកម្មណាដែល មានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់ក្នុងការកាត់ពន្ធប្រាក់ចំណូលកាណាដានិងដែលមិនមាន។
- ការបង្កើនពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មរបស់អ្នកអតិថិជន - ការបង់ពន្ធ លើកដំបូងនេះជាលើកដំបូងនៃការត្រៀមខ្លួនរួចរាល់ដើម្បីដាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលកាណាដារបស់អ្នកដែលគ្របដណ្តប់តាមដានប្រាក់ចំណេញរបស់អ្នកការកាត់ពន្ធប្រាក់ចំណូលដែលទាក់ទងទៅនឹងការចំណាយអាជីវកម្មនិងការកាត់ប្រាក់ចំណូលពន្ធសម្រាប់អាជីវកម្មក្នុងស្រុក។
- វិធីជាច្រើនទៀតដើម្បីបង្កើនពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មរបស់អ្នក - សិក្សាពីច្បាប់សម្រាប់ការចំណាយលើអាជីវកម្មរថយន្តការចំណាយទាក់ទងនឹងការធ្វើដំណើរការជួលកូនឬប្តីប្រពន្ធការចំណាយផ្សាយពាណិជ្ជកម្មនិងប្រភេទនៃការចំណាយអាជីវកម្មដែលស្ថិតក្នុងប្រភេទផ្សេងទៀតរបស់ទីភ្នាក់ងារចំណូលកាណាដា។
- សន្ទស្សន៍ចំណាយអាជីវកម្មកាណាដា ផ្តល់នូវវិធីរហ័សដើម្បីរកមើលថាតើអាជីវកម្មមួយមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់ស្របច្បាប់ជាការកាត់ប្រាក់ចំណូលពន្ធស្របច្បាប់កាណាដានិងអ្វីដែលច្បាប់នេះគឺសម្រាប់អះអាងថាចំណាយអាជីវកម្មជាក់លាក់។
ការកាត់ពន្ធប្រាក់ចំណូលតាមផ្ទះនៅកាណាដា
- ការថែរក្សាគេហដ្ឋាននិងភាពជាម្ចាស់គេហដ្ឋានការកាត់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូល - ធ្វើជាម្ចាស់ អាជីវកម្មនៅផ្ទះមាន អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលកាណាដា។ ការចំណាយអាជីវកម្មដែលទាក់ទងទៅនឹងការថែទាំផ្ទះនិងភាពជាម្ចាស់គឺជាប្រភេទនៃការរកស៊ីទូទៅពីរប្រភេទ។
- 6 ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលតាមគេហដ្ឋានដែលអ្នកមិនចង់ខកខាន - ការដកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលទាំងកាណាដាទាំង 6 នេះមិនមែនជាការចំណាយអាជីវកម្មតែមួយគត់ទេដែលអ្នកអាចទាមទារប្រសិនបើអ្នកកំពុងធ្វើអាជីវកម្មនៅផ្ទះដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់។ ឡើងវិញ "ល្អបំផុត" នៅក្នុងលក្ខខណ្ឌនៃការកាត់បន្ថយចំនួនពន្ធលើប្រាក់ចំណូលដែលអ្នកជំពាក់។
- ការគណនាការកាត់បន្ថយពន្ធលើអចលនទ្រព្យ នៅតាមផ្ទះពន្យល់ពីច្បាប់សម្រាប់ការទាមទារចំណាយចំណាយអាជីវកម្មនិងរបៀបគណនាចំនួនទឹកប្រាក់នៃការកាត់ថ្លៃប្រសិនបើអាជីវកម្មផ្ទះរបស់អ្នកមានសិទ្ធិទទួលបាន។
ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលផ្សេងទៀតរបស់កាណាដាដែលអ្នកគួរដឹងអំពី
- ការចំណាយដើមទុន - គ្មានការពិភាក្សាអំពីពន្ធលើប្រាក់ចំណូលនិងអាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់កាណាដានឹងត្រូវបានបញ្ចប់ដោយគ្មានការលើកឡើងពីការចំណាយដើមទុន (CCA) ។ រៀនពីរបៀបគណនា CCA នៅទីនេះ និង របៀបដើម្បីទទួលបានភាគច្រើនបំផុតនៃប្រាក់ដើមទុនសំណងរបស់អ្នកទាមទារនៅទីនេះ ។
- RRSPs - ផែនការសន្សំប្រាក់សន្សំដែលបានចុះបញ្ជីគឺជា ការកាត់ប្រាក់ចំណូលពន្ធលើកាណាដាដែលល្អបំផុតសម្រាប់អាជីវកម្មខ្នាតតូចកាណាដា ដែលត្រូវបានរៀបចំឡើងជាក្រុមហ៊ុនឯកបុគ្គលឬភាពជាដៃគូ។ ស្វែងយល់ពីដែនកំណត់នៃការចូលរួមចំណែករបស់ RRSP និងរបៀបចំណាយពេល RRSP របស់អ្នកសម្រាប់ផលចំណេញពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអតិបរមា។
- SR & ED - អាជីវកម្មខ្នាតតូចជាច្រើនកំពុងស្ថិតក្រោមការចាប់អារម្មណ៍ថាការលើកទឹកចិត្តពន្ធលើការស្រាវជ្រាវនិងការអភិវឌ្ឍន៍គឺជាអ្វីមួយដែលមានតែក្រុមហ៊ុនធំ ៗ ឬក្រុមហ៊ុនដែលបានចូលរួមអាចប្រើប្រាស់ដែលមិនមែនជាការពិត។ កម្មវិធីឥណទានពន្ធ SR & ED ក៏អាចអនុវត្តចំពោះអាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នកផងដែរ។
- អំណោយទៅនិយោជិកដែលជាពន្ធលើប្រាក់ចំណូលកាណាដា - ប្រសិនបើអ្នកជាប្រភេទនិយោជិកសប្បុរសដែលផ្តល់អំណោយដល់បុគ្គលិករបស់អ្នកអ្នកនឹងចង់អានបំណែកនេះនៅលើច្បាប់ដកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសម្រាប់អំណោយ។
អត្ថបទពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់កាណាដាសម្រាប់ខ្លួនឯង
- ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលពាណិជ្ជកម្មដំបូងរបស់អ្នក ផ្តល់នូវព័ត៌មានលម្អិតអំពីរបៀបបំពេញបែបបទចំណូលពន្ធផ្ទាល់ខ្លួន T1 ការត្រឡប់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់កាណាដាដែលអ្នកត្រូវតែបំពេញហើយដាក់ពាក្យប្រសិនបើអាជីវកម្មរបស់អ្នកត្រូវបានរៀបចំឡើងជាក្រុមហ៊ុនតែមួយគត់ឬភាពជាដៃគូ។
- ប្រសិនបើអ្នកជាម្ចាស់សាជីវកម្មមួយដែលធ្វើអាជីវកម្មនៅក្នុងប្រទេសកាណាដាសូមយោងទៅ មគ្គុទ្ទេសក៍ពន្ធលើកាណាដា សម្រាប់ព័ត៌មានលម្អិតពីរបៀបរៀបចំនិងដាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសាជីវកម្មរួមទាំងអត្រាពន្ធលើសាជីវកម្មបច្ចុប្បន្នដែលអាចប្រើ T2 Short Return នៅពេលពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសាជីវកម្ម គឺដោយសារតែនិងច្រើនទៀត។
- កម្មវិធីពន្ធដារកាណាដាកំពូលកម្មវិធី បង្ហាញពីអ្វីដែលខ្ញុំចាត់ទុកថាជាកម្មវិធីពន្ធដ៏ល្អបំផុតសម្រាប់អាជីវកម្មខ្នាតតូច។ ភាគច្រើននៃទាំងនេះអាចត្រូវបានប្រើដើម្បីបញ្ចប់ការសងពន្ធសាជីវកម្ម T2 រួមទាំងប្រាក់ចំណេញពន្ធ T1 ផ្ទាល់ខ្លួនផងដែរ។
- សំណួរតែងតែកើតឡើងនៅពេលដែលអ្នកធ្វើការលើពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក។ សំណួរសំនួរពន្ធលើប្រាក់ចំណូលកាណាដា ទាំងនេះ សម្រាប់អាជីវកម្មខ្នាតតូច ផ្តល់នូវចម្លើយសម្រាប់សំណួរពីរបៀបដែលធ្វើជំនួញដែលមិនមានប្រាក់នៅក្នុងឆ្នាំពន្ធដែលពាក់ព័ន្ធមានផលប៉ះពាល់ដល់អាជីវកម្មរបស់អ្នកតាមរយៈអ្វីដែលត្រូវធ្វើប្រសិនបើអ្នកមិនអាចបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលកាណាដាដែលអ្នកជំពាក់។
ប្រសិនបើគណនេយ្យករកំពុងរៀបចំពន្ធលើប្រាក់ចំណូលកាណាដា
អាជីវកម្មខ្នាតតូចជាច្រើនចូលចិត្តមានគណនេយ្យករឬអ្នករៀបចំពន្ធដែលបានបញ្ជាក់ផ្សេងទៀតបំពេញការបង់ពន្ធប្រាក់ចំណូលកាណាដារបស់ពួកគេសម្រាប់ពួកគេជាជាងធ្វើឱ្យពួកគេដោយខ្លួនឯង។ អ្នកជំនាញនិង ពេលវេលាសន្សំសំចៃ គឺជាហេតុផលច្បាស់លាស់ពីរប៉ុន្តែការជាប់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់កាណាដាក្នុងអាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នកក៏អាចរក្សាទុកការព្រួយបារម្ភផងដែរ។
- រឿងដំបូងជាមុនប្រសិនបើអ្នកជ្រើសរើសយកផ្លូវនេះ។ រៀនពី របៀបរកគណនេយ្យករល្អ ប្រសិនបើអាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នកមិនទាន់មានទេ។
- គ្រាន់តែយកថតដែលមានឯកសារគ្រប់ប្រភេទទៅគណនេយ្យកររបស់អ្នកគឺជាគំនិតអាក្រក់ (និងមានតម្លៃថ្លៃ) ។ ការទទួលបានកំណត់ត្រាពន្ធរបស់អ្នករួចរាល់សម្រាប់គណនេយ្យកររបស់អ្នក ប្រាប់ឯកសារណាដែលគណនេយ្យកររបស់អ្នកឬអ្នករៀបចំពន្ធដែលត្រូវបានបញ្ជាក់ពិតប្រាកដពិតជាត្រូវការ។
អត្ថបទសម្រាប់អ្នកដែលបំពេញការងារបង់ពន្ធសាជីវកម្មរបស់កាណាដា
- មគ្គុទ្ទេសក៍ពន្ធសាជីវកម្មរបស់កាណាដា គឺជាទំព័រពត៌មានពន្ធតែមួយគត់របស់អ្នកប្រសិនបើអ្នកធ្វើប្រតិបត្តិការសាជីវកម្មនៅក្នុងប្រទេសកាណាដា។ វាផ្តល់ព័ត៌មានលម្អិតអំពីរបៀបរៀបចំនិងដាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសាជីវកម្មរួមទាំងអត្រាពន្ធលើសាជីវកម្មបច្ចុប្បន្នដែលអាចប្រើ T2 Short Return នៅពេលដែលពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសាជីវកម្មគឺហួសកំណត់និងច្រើនទៀត។
- ពន្ធពន្ធមិនមែនគ្រប់សាជីវកម្មកាណាដាទាំងអស់ត្រូវបានបង្កើតស្មើៗគ្នាទេ។ នេះគឺជា ប្រភេទ ផ្សេងៗ នៃសាជីវកម្មនៅក្នុងប្រទេសកាណាដា នៅពេលដែលវាទាក់ទងនឹងពន្ធលើប្រាក់ចំណេញសាជីវកម្មរបស់កាណាដា។
- កម្មវិធីពន្ធដារកាណាដាកំពូលកម្មវិធី រួមបញ្ចូលទាំង កម្មវិធី ពន្ធដារកាណាដាដែលមានសមត្ថភាពក្នុងការជួយអ្នកបញ្ចប់និងដាក់ឯកសារ T2 ពន្ធលើសាជីវកម្មរបស់អ្នកប្រសិនបើអ្នកចង់ធ្វើការត្រឡប់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសាជីវកម្មកាណាដាផ្ទាល់របស់អ្នក។
តើអ្នកគួរ បញ្ចូលអាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នក ដែរឬទេ?
ការថយចុះការទទួលខុសត្រូវ (បើប្រៀបធៀបទៅនឹង សហគ្រាសឯកបុគ្គល ឬភាពជាដៃគូ តែមួយគត់ ) និងគុណសម្បត្តិពន្ធពាណិជ្ជកម្មគឺជាមូលហេតុពីរដែលសាមញ្ញបំផុតក្នុងការជ្រើសរើសបែបបទជំនួញ។ ប៉ុន្តែតើវាជាជម្រើសត្រឹមត្រូវសម្រាប់អាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នកឬ?
- ដំបូងត្រូវអានតាម គុណសម្បត្តិនិងគុណវិបត្តិនៃការបញ្ចូល និងមើលថាតើគុណសម្បត្តិទាំងនោះមានច្រើនជាងគុណវិបត្តិក្នុងករណីរបស់អ្នកឬយ៉ាងណា។
- បន្ទាប់មកសូមក្រឡេកមើល អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធសាជីវកម្មរបស់សាជីវកម្មឯកជនដែលគ្រប់គ្រងដោយកាណាដា ។ ប្រសិនបើអ្នកនឹងបញ្ចូលវាគឺជាប្រភេទនៃសាជីវកម្មកាណាដាដែលអ្នកចង់បានពន្ធ។
ដាក់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលកាណាដារបស់អ្នក
នៅពេលអ្នកមានគណនេយ្យករឬអ្នកឯកទេសពន្ធលើប្រាក់ចំណូលជំនាញវិជ្ជាជីវៈផ្សេងទៀតបំពេញបែបបទចំណូលពន្ធរបស់កាណាដាសម្រាប់អ្នកនោះវាជារឿងធម្មតាសម្រាប់គាត់ឬនាងក៏ដាក់ទម្រង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកសម្រាប់អ្នកផងដែរ។ ប្រសិនបើអ្នកកំពុងដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពន្ធប្រាក់ចំណូលកាណាដារបស់អ្នកដោយខ្លួនឯង ទីភ្នាក់ងារភ្នាក់ងារប្រាក់ចំណូលកាណាដា ផ្តល់ជូននូវជម្រើសផ្សេងគ្នាជាច្រើន។
- បុគ្គល (អ្នកដែលបានដាក់ពន្ធ T1 ត្រឡប់មកវិញពន្ធលើប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួន) អាចដាក់ប្រាក់ចំណេញពន្ធអេឡិចត្រូនិចដោយប្រើប្រាស់ Netfile ប្រសិនបើពួកគេបំពេញលក្ខខណ្ឌ។ (Efile គឺជាកំណែរបស់ Netfile ដែលបានប្រើដោយអ្នកជំនាញរៀបចំពន្ធ) ។ ឯកសារអេឡិចត្រូនិកក៏អាចរកបានសម្រាប់សាជីវកម្ម។
- បុគ្គលម្នាក់ៗក៏អាចផ្ញើរឬបញ្ជូនការប្រគល់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់ខ្លួនទៅឱ្យមជ្ឈមណ្ឌលពន្ធដារនៃទីភ្នាក់ងារចំណូលរបស់កាណាដា។
អ៊ិនធឺណិការដាក់ពន្ធ T2 (សាជីវកម្ម) ពន្ធត្រឡប់
ខណៈដែលសាជីវកម្មភាគច្រើនប្រើប្រាស់កម្មវិធីកែច្នៃពន្ធពាណិជ្ជកម្មរួចហើយ CRA បានអនុវត្តការដាក់កំហិតតាមអ៊ីនធឺណិតចាំបាច់សម្រាប់សាជីវកម្មដែលមានប្រាក់ចំណូលសរុបលើសពី 1 លានដុល្លារ (ទោះបីជាក្រុមហ៊ុនទាំងអស់ត្រូវបានលើកទឹកចិត្តដាក់ឯកសារអេឡិចត្រូនិកក៏ដោយ) ។ ការលើកលែងតែប៉ុណ្ណោះគឺក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងក្រុមហ៊ុនសាជីវកម្មមិនស្នាក់នៅមួយចំនួននិងអ្នកផ្សេងទៀតដែលមានតម្រូវការរាយការណ៍ពិសេស។
ប្រាក់ចំណូលដុលត្រូវបានដកចេញពី តារាងតម្លៃ GIFI (សន្ទស្សន៍ទូទៅនៃព័ត៌មានហិរញ្ញវត្ថុ) ពីរបាយការណ៍ហិរញ្ញវត្ថុ:
ប្រាក់ចំណូលសរុប = បន្ទាត់ 8299 (ប្រាក់ចំណូលសរុប) + លេខ 9659 (ប្រាក់ចំណូលកសិដ្ឋានសរុប)
ក្រុមសាជីវកម្មមួយដែលត្រូវដាក់បណ្តាញអ៊ិនធឺណេតចាំបាច់នៅតែអាចផ្ញើត្រឡប់ទៅវិញជាក្រដាស។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ CRA នឹងធ្វើការប៉ាន់ស្មាននូវការដាក់ពិន័យចំនួន 1000 ដុល្លារសម្រាប់ដំណើរការបន្ថែម។
ការប្រើគណនី Online CRA
CRA ផ្តល់ជូននូវគណនីតាមអ៊ិនធរណេតដើម្បីតាមដានព័ត៌មានពន្ធរបស់អ្នកឱ្យកាន់តែប្រសើរទោះបីជាអាជីវកម្មរបស់អ្នកត្រូវបានដាក់បញ្ចូលឬអត់។ សូមមើលនៅ លើបណ្តាញគណនីទីភ្នាក់ងារគណនីកាណាដាសម្រាប់អាជីវកម្ម សម្រាប់ព័ត៌មានបន្ថែមរួមទាំងរបៀបចុះឈ្មោះ។
ធ្វើឱ្យការប្រមូលពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់កាណាដានៅឆ្នាំក្រោយស្រាលជាងមុន
- ខណៈពេលដែលភាគច្រើននៃពួកយើងចាត់ទុកថាការគ្រប់គ្រងកំណត់ត្រាអាជីវកម្មដើម្បីឱ្យមានការងារមិនល្អនិងមានទំនោរក្នុងការផ្តល់ឱ្យវាអាទិភាពទាបការគ្រប់គ្រងកំណត់ត្រាល្អមិនត្រឹមតែធ្វើឱ្យជីវិតការងាររបស់យើងកាន់តែងាយស្រួលនោះទេប៉ុន្តែអាចផ្តល់ឱ្យយើងនូវភាពធូរស្រាលពិតប្រាកដនៅពេលពន្ធ។ ខាងក្រោមនេះគឺជា វិធី 7 យ៉ាងដើម្បីកត់ត្រាទុកអោយមានភាពងាយស្រួល ។
- មានវិធីស្របច្បាប់ដើម្បីកាត់បន្ថយចំនួនពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់កាណាដាដែលអាជីវកម្មខ្នាតតូចរបស់អ្នកត្រូវបង់ក្នុងឆ្នាំពន្ធនីមួយៗប៉ុន្ដែអ្នកត្រូវតែចាត់វិធានការដើម្បីឱ្យវាកើតឡើង។ ចាប់ផ្តើមដោយ 8 យុទ្ធសាស្រ្តពន្ធដើម្បីបង្កើនពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក ។