របៀបរាយការណ៍និងបង់ពន្ធអ្នកម៉ៅការឯករាជ្យ

ចម្លើយចំពោះសំណួររបស់អ្នកអំពីពន្ធដារក្នុងនាមជាអ្នកម៉ៅការឯករាជ្យ

ក្នុងនាមការងារខ្លួនឯងមានន័យថាជាអ្នកម៉ៅការឯករាជ្យដែលជាអ្នកជំនួញឯករាជ្យ។ វាគ្រាន់តែជាវិធីមួយផ្សេងទៀតក្នុងការទទួលបានប្រាក់ខែសម្រាប់ការងាររបស់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកជានិយោជិតម្នាក់ហើយអ្នកធ្វើការដោយខ្លួនឯងជាអ្នកម៉ៅការឯករាជ្យអ្នកនឹងឃើញថាពន្ធគឺខុសគ្នា។

នៅក្នុងអត្ថបទនេះអ្នកនឹងស្វែងយល់ពីរបៀបបង់ប្រាក់ដោយខ្លួនឯងរបៀបដែលអ្នកត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មរបស់អ្នកនិងរបៀបដែលអ្នកអាចសន្សំប្រាក់លើពន្ធអាជីវកម្មរបស់អ្នកដោយកាត់ថ្លៃចំណាយអាជីវកម្ម។

តើអ្នកម៉ៅការឯករាជ្យគឺជាអ្វី?

អ្នកម៉ៅការឯករាជ្យ ម្នាក់គឺជាមនុស្សម្នាក់ដែលធ្វើការឱ្យអ្នកដទៃប៉ុន្តែមិនមែនជាបុគ្គលិកទេ។ សម្រាប់គោលបំណងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលអ្នកត្រូវបានចាត់ទុកថាជា ម្ចាស់កម្មសិទ្ធិតែមួយគត់។ ការកំណត់ "ម្ចាស់តែមួយគត់" គឺគ្រាន់តែជាទំរង់លំនាំដើមនៃអាជីវកម្មខ្នាតតូចប៉ុណ្ណោះ។ អ្នកមិនចាំបាច់ចំណាយប្រាក់ដើម្បីចុះបញ្ជីអាជីវកម្មរបស់អ្នកជាមួយរដ្ឋរបស់អ្នកឬជាមួយ IRS ទេហើយអ្នកមិនចាំបាច់ ដាក់បញ្ចូលទេ (បង្កើតជាសាជីវកម្ម) ។

តើកិច្ចសន្យាឯករាជ្យមួយមានឥទ្ធិពលយ៉ាងណាលើការចំណាយរបស់ខ្ញុំ?

អ្នកនៅតែទទួលបានប្រាក់ខែសម្រាប់ការងារដែលអ្នកធ្វើនៅក្នុងអាជីវកម្មរបស់អ្នកប៉ុន្តែការបង់ប្រាក់របស់អ្នកមិនមែនជាប្រាក់ខែឬប្រាក់ឈ្នួល។ ការបង់ប្រាក់ទាំងនេះគឺជាប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្ម។ អ្នកមិនទទួលបានប្រាក់ខែពីអាជីវកម្មរបស់អ្នកទេ។ ប្រាក់ដែលអ្នកបានទទួលសម្រាប់ការងារឬផលិតផលរបស់អ្នកចូលទៅក្នុង គណនីត្រួតពិនិត្យអាជីវកម្ម របស់អ្នក (បាទអ្នកគួរតែមានគណនីធនាគារអាជីវកម្មមួយដាច់ដោយឡែក) ។ អ្នកអាចយកលុយចេញពីធុរកិច្ច (វាត្រូវបានគេហៅថា "គូរ") ប៉ុន្តែមិនមែនជាប្រាក់ខែទេព្រោះ អ្នកជាម្ចាស់ មិនមែនជានិយោជិកទេ។

ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកយកទៅធ្វើជាម្ចាស់ផ្ទះមិនមានផលប៉ះពាល់ដល់ពន្ធរបស់អ្នកទេ។ អ្នកត្រូវតែបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលទាំងអស់របស់អាជីវកម្មរបស់អ្នកមិនថាអ្នកយកវាចេញឬអត់។

ដោយសារតែអ្នកមិនមែនជានិយោជិកការទូទាត់ដែលអ្នកទទួលពីអាជីវកម្មរបស់អ្នកមិនមាន ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលពន្ធគយដែលដក ពីពួកគេទេហើយមិនមានការកាត់កងសម្រាប់សុវត្តិភាពសង្គមឬ Medicare ទេ។

ជាការពិតអ្នកមិនអាចចេញពីការបង់ពន្ធហើយអ្នកត្រូវតែ បង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរដ្ឋនិងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកពីការងាររបស់អ្នកជាអ្នកជាប់ពន្ធ ឯករាជ្យតាមរយៈការប្រគល់ពន្ធអាជីវកម្ម។ ពន្ធសម្រាប់សន្តិសុខសង្គមនិង Medicare ត្រូវបង់ផងដែរ។ ពន្ធរួមបញ្ចូលគ្នានេះត្រូវបានគេហៅថា ពន្ធលើការងារដោយខ្លួនឯង សម្រាប់អ្នកម៉ៅការឯករាជ្យ។

តើធ្វើជាអ្នកកាន់កាប់តែមួយគត់ / អ្នកម៉ៅការឯករាជ្យធ្វើការដើម្បីបង់ពន្ធ?

នៅពេលដែលអ្នករៀបចំពន្ធលើប្រាក់ចំណូលផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកអ្នកក៏នឹងរៀបចំនូវទំរង់មួយដែលហៅថា តារាងកាលវិភាគ C ដែលរាយបញ្ជីប្រាក់ចំណូលអាជីវកម្មរបស់អ្នកពីការងារកិច្ចសន្យាទាំងអស់របស់អ្នកដកការចំណាយណាមួយ។ ICs ជាច្រើនអាចដាក់អ្វីដែលគេហៅថា តារាងកាលវិភាគ C-EZ ដែលអ្នកគ្រាន់តែរាយបញ្ជីចំណូលសរុបរបស់អ្នកហើយសង្ខេបការចំណាយរបស់អ្នក។ វាត្រូវចំណាយពេលតែប៉ុន្មាននាទីប៉ុណ្ណោះដើម្បីបញ្ចប់។

តើខ្ញុំត្រូវចំណាយអ្វីខ្លះក្នុងនាមជាអ្នកម៉ៅការឯករាជ្យ?

អ្នកអាចកាត់បន្ថយ ចំណាយអាជីវកម្មធម្មតា ដែលអ្នកបានបង់។ សម្រាប់ការចំណាយណាមួយអ្នកត្រូវតែមាន កំណត់ត្រាដ៏ល្អ ដែលបានធ្វើនៅពេលចំណាយដើម្បីបង្ហាញថាវាជាការចំណាយអាជីវកម្មនិងចំនួននៃការចំណាយក្នុងករណីនៃការធ្វើសវនកម្មមួយ។ នេះជាបញ្ជីនៃ ការកាត់ពន្ធអាជីវកម្មពី A ដល់ Z ។

អ្នកចង់ដកចេញស្របច្បាប់តាមដែលអ្នកអាចធ្វើបាន។ ប៉ុន្តែអ្នកត្រូវតែអាចបង្ហាញថាលុយត្រូវបានចំណាយហើយថាវាសម្រាប់គោលបំណងអាជីវកម្ម។

តើខ្ញុំដឹងថាអ្វីទៅជាចំណាយសម្រាប់អាជីវកម្ម?

IRS បាននិយាយថាមានតែការចំណាយដែលមានគោលបំណងអាជីវកម្មជាក់លាក់ប៉ុណ្ណោះដែលអាចត្រូវកាត់បន្ថយ។ ប្រសិនបើអ្នកចង់កាត់បន្ថយថ្លៃចំណាយការចំណាយទាំងនេះត្រូវតែច្បាស់សម្រាប់ អាជីវកម្ម របស់អ្នក មិនមែនផ្ទាល់ខ្លួន ទេ។ ដូចគ្នានេះផងដែរការចំណាយត្រូវតែត្រូវបានចងក្រងជាឯកសារយ៉ាងច្បាស់ដោយមានកាលបរិច្ឆេទបរិមាណនិងគោលបំណងអាជីវកម្ម។

តើខ្ញុំនឹងត្រូវ បង់ពន្ធប្រចាំត្រីមាស ?

ប្រសិនបើអាជីវកម្មរបស់អ្នកមានប្រាក់ចំណេញអ្នកប្រហែលជាត្រូវធ្វើការបង់ប្រាក់ប៉ាន់ស្មានសម្រាប់ពន្ធអាជីវកម្មរបស់អ្នក។ ប៉ុន្តែប្រសិនបើអ្នកមានប្រភពចំណូលផ្សេងទៀតអ្នកប្រហែលជាអាចបង្កើនការកាត់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលពីការងារទៅគណនីពន្ធបន្ថែមនិងពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនដែលអ្នកអាចបង់។ គ្រាន់តែច្បាស់លាស់ពន្ធដែលត្រូវប៉ាន់ប្រមាណត្រូវបង់ទាំងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសហព័ន្ធនិងពន្ធលើការងារផ្ទាល់ខ្លួនដែលអ្នកជំពាក់ Social Security និង Medicare ។

ដំបូងសូមមើលថាតើអ្នកអាចបង្កើនបរិមាណដកហូតពីប្រាក់ខែរបស់អ្នកពីប្រភពចំណូលផ្សេងទៀតដែរឬទេ។ ប្រសិនបើអ្នកមិនមានចំនួនទឹកប្រាក់កាត់ទុកណាមួយដែលត្រូវកែតម្រូវទេអ្នកអាចត្រូវការជំនួយដើម្បីរកមើលថាតើអ្នកត្រូវបង់ពន្ធដែលបានប៉ាន់ស្មានលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកជាអ្នកម៉ៅការឯករាជ្យដែរឬទេ។ ប្រសិនបើអ្នកមានប្រាក់ចំណូលពីឆ្នាំមុនអ្នកអាចប្រើវាជាមូលដ្ឋានដើម្បីគណនាវិក្កយបត្រពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណរបស់អ្នកឬធ្វើការជាមួយទីប្រឹក្សាពន្ធដារ។

វត្ថុពន្ធមានភាពស្មុគស្មាញ។ តើខ្ញុំនឹងត្រូវបង់ប្រាក់ឱ្យនរណាម្នាក់ផ្សេងទៀតដើម្បីធ្វើពន្ធរបស់ខ្ញុំដែរឬទេ?

អ្នកអាចត្រូវការជំនួយ (ក) កាលវិភាគ C ឬកាលវិភាគ C-EZ (ខ) កាលវិភាគ SE ដើម្បីគណនាចំនួននៃពន្ធដោយខ្លួនឯងហើយ (គ) ការគណនាពន្ធដែលប៉ាន់ស្មានត្រូវបង់។ ប្រសិនបើអ្នកមានការវិលត្រឡប់ពន្ធអាជីវកម្មធម្មតាដោយគ្មាននិយោជិកឬសារពើភ័ណ្ឌផលិតផលអ្នកអាចប្រើ សេវាអ៊ីធឺណិត មួយនេះ ។

តើខ្ញុំនឹងទទួល W-2 សម្រាប់គោលបំណងពន្ធលើប្រាក់ចំណូលឬទេ?

ជំនួសឱ្យការទទួល W-2 នៅខែមករារាល់ឆ្នាំអ្នកនឹងទទួលបានទម្រង់ 1099-MISC ដែលបង្ហាញពីចំនួនសរុបដែលអ្នកទទួលពីអតិថិជនម្នាក់ៗដែលអ្នកបានធ្វើការក្នុងឆ្នាំនោះ។ ប្រសិនបើការទូទាត់របស់អ្នកពីអតិថិជនណាមួយតិចជាង 600 ដុល្លារអ្នកនឹងមិនទទួលទំរង់ 1099-MISC ទេប៉ុន្តែអ្នកត្រូវតែបញ្ចូលចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកបានបង់លើការត្រឡប់ពន្ធលើអាជីវកម្មរបស់អ្នក។

តើខ្ញុំត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់ខ្ញុំដោយរបៀបណាជាអ្នកម៉ៅការឯករាជ្យ?

ដំបូងអ្នកត្រូវតែកំណត់ ប្រាក់ចំណូលសុទ្ធ ពីគ្រប់សកម្មភាពអាជីវកម្មរបស់អ្នក។ ប្រាក់ចំណូលពីការងាររបស់អ្នកជាប្រាក់កម្រៃត្រូវបានកត់ត្រានៅក្នុងតារាងកាលវិភាគ C ។ ប្រាក់ចំណូលពីការងាររបស់អ្នកជាប្រាក់បៀវត្សរ៍ត្រូវបានចុះបញ្ជីបន្ទាប់មកការដកប្រាក់ត្រូវបានគេយកទៅដើម្បីទទួលបានលេខប្រាក់ចំណូលសុទ្ធ។ លេខនេះត្រូវបានគេយកទៅបន្ទាត់ទី 12 នៃទម្រង់ 1040 របស់អ្នក។ វាត្រូវបានបន្ថែមនៅក្នុងចំណូលផ្សេងទៀតហើយបន្ទាប់មកពន្ធត្រូវបានគណនាលើប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែតម្រូវ។

ចុះចំណែកពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់រដ្ឋ?

រដ្ឋភាគច្រើនមានពន្ធលើប្រាក់ចំណូលហើយពិតណាស់អ្នកត្រូវបង់ពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរដ្ឋទាំងនោះលើប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នកជាអ្នកចុះកិច្ចសន្យាឯករាជ្យ។

តើពន្ធលើការងារផ្ទាល់ខ្លួនត្រូវបានគណនានិងត្រូវបានរាប់បញ្ចូលក្នុងការបង់ពន្ធរបស់ខ្ញុំយ៉ាងដូចម្តេច?

ចំនួនប្រាក់ចំណូលសុទ្ធ ("ប្រាក់ចំណេញ") ពីតារាងកាលវិភាគរបស់អ្នកគឺដើម្បីកំណត់ចំនួននៃពន្ធផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នកដែលអ្នកជំពាក់។ ការគណនានេះត្រូវបានធ្វើនៅលើ កាលវិភាគ SE ។ លទ្ធផលនៃការគណនានេះគឺជាចំនួនពន្ធដែលត្រូវបានបន្ថែមទៅពន្ធលើប្រាក់ចំណូលសរុបដែលអ្នកត្រូវបង់។

ឧទាហរណ៍ពន្ធសម្រាប់អ្នកម៉ៅការឯករាជ្យមួយ:

អ្នកម៉ៅការឯករាជ្យសូមទូរស័ព្ទទៅលោកស្រី Carol ធ្វើការសម្រាប់អតិថិជនជាច្រើននាក់នៅឆ្នាំ 2018 ហើយនាងរកប្រាក់ចំណូលសរុបចំនួន 18.000 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំដូចដែលបានបង្ហាញនៅលើទម្រង់ 1099-MISC ដែលនាងបានទទួល។ នាងមិនមានប្រាក់ចំណូលផ្សេងទៀតនោះទេប៉ុន្តែស្វាមីរបស់នាងមានការងារពេញម៉ោងហើយពួកគេបានដាក់លិខិតបញ្ជាក់ពន្ធដាររួមគ្នា។

នាងដាក់កាលវិភាគ C-EZ សម្រាប់ពន្ធពាណិជ្ជកម្មឆ្នាំ 2018 របស់នាង។ នាងអាចបង្ហាញថានាងបានបើកឡានត្រឡប់មកវិញ 250 ម៉ាយល៍ដើម្បីធ្វើការងារដូច្នេះហើយ (នៅអត្រា IRS សម្រាប់ឆ្នាំ 2018 នៃ 54,5 សេនក្នុង 1 ម៉ាយ) នាងអាចកាត់បន្ថយ $ 86,25 ។ នេះធ្វើឱ្យប្រាក់ចំណូលសុទ្ធពីអាជីវកម្មរបស់នាងមាន 18.000 ដុល្លារតិចជាង 86,25 ដុល្លារឬ 17 913,75 ដុល្លារ។ ចំនួនទឹកប្រាក់នេះបានទៅលើចំនួន 1040 របស់ពួកគេនៅបន្ទាត់ទី 12: ប្រាក់ចំណេញ (ឬការបាត់បង់) អាជីវកម្ម។

នាងក៏ត្រូវបង់ពន្ធការងារដោយខ្លួនឯងនៅលើ $ 17,913,75 ។ នាងអាចប្រើទំរង់ខ្លី SE Schedule ។ លទ្ធផលនៃការគណនាកាលវិភាគ SE បង្ហាញថានាងជំពាក់ $ 2687.05 (15.3%) សម្រាប់ពន្ធការងារផ្ទាល់ខ្លួន។ ខារ៉ូលទទួលបានឥណទានសម្រាប់អត្ថប្រយោជន៍សន្តិសុខសង្គមនេះ។ ប្រាក់ចំនួនពាក់កណ្តាលនៃចំនួនទឹកប្រាក់នេះ ($ 1343.53) ត្រូវបានកាត់បន្ថយនៅលើទំព័រ 1 នៃប្រាក់ចំណូលពន្ធរបស់នាងដើម្បីកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលសរុបដែលបានកែតម្រូវសរុបសម្រាប់ឆ្នាំ។

ដើម្បីទទួលខុសត្រូវលើពន្ធលើការងារផ្ទាល់ខ្លួនបន្ថែមលោកថមអាចនឹងចាប់ផ្តើមបង់ពន្ធដែលបានប៉ាន់ប្រមាណយកបានចំនួន 2.687,05 ដុល្លារនិងបែងចែកវាដោយ 4 ហើយចំណាយប្រាក់ 1/4 រៀងរាល់ត្រីមាស (15 មេសាកក្កដា ថ្ងៃទី 15 ខែតុលាឆ្នាំ 15 និងថ្ងៃទី 15 ខែមករាឆ្នាំ 2016) ។

នេះគ្រាន់តែជាឧទាហរណ៏មួយពីរបៀបដែលពន្ធលើអ្នកម៉ៅការឯករាជ្យអាចដំណើរការ។ ស្ថានភាពរបស់អ្នកអាចខុសគ្នាទាំងស្រុងដូច្នេះសូមពិនិត្យជាមួយអ្នកឯកទេសខាងពន្ធដារឬប្រើ កម្មវិធីកម្មវិធីរៀបចំពន្ធ ដើម្បីជួយអ្នករៀបចំពន្ធរបស់អ្នក។