អ្វីដែលអ្នកត្រូវដឹងអំពីច្បាប់ប្រឆាំងនឹងការលាងលុយ
តើការលាងលុយគឺជាអ្វី?
និយាយឱ្យសាមញ្ញគឺការលាងលុយគឺជាការធ្វើប្រតិបត្តិការនិងសកម្មភាពដែលត្រូវបានប្រើដើម្បីលាក់លុយពិតប្រាកដ។
ក្នុងករណីជាច្រើន "សហគ្រាសខុសច្បាប់" (ដូចជា IRS ហៅពួកគេ) កំពុងប៉ុនប៉ងធ្វើប្រាក់កខ្វក់ (ពីសកម្មភាពខុសច្បាប់ទាំងនេះដូចជាកិច្ចព្រមព្រៀងគ្រឿងញៀនជាដើម) មើលទៅស្របច្បាប់ - ស្អាត។ ដូច្នេះលុយត្រូវបាន "លាង" ។
អ្នកក្រៅពាណិជ្ជកម្មនិយាយថាការលាងលុយគឺជាបញ្ហាអន្តរជាតិ។
ពីអ្នកនយោបាយពុករលួយនិងក្រុមជួញដូរថ្នាំញៀនដើម្បីបន្លំពន្ធនិងការឈឺចាប់អ្នកទទួលផលតិចតួចគ្រប់ ៗ គ្នាឬតិចជាងនេះកំពុងធ្វើវា។
តើលុយបានលាងលុយយ៉ាងដូចម្តេច?
គោលការណ៍នៃការលាងលុយគឺដើម្បីទទួលបានសាច់ប្រាក់ចូលក្នុងប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុដោយមិនបង្ហាញពីប្រភពប្រាក់។ តោះនិយាយថាមាននរណាម្នាក់មានសាច់ប្រាក់ពីកិច្ចព្រមព្រៀងខុសច្បាប់មួយ។ មនុស្សម្នាក់ព្យាយាមទូទាត់ដោយសាច់ប្រាក់ដើម្បីឱ្យសាច់ប្រាក់ចូលក្នុងប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុដោយមិនចាំបាច់បង្ហាញពីកន្លែងដែលវាបានមក។
របៀបដែលលុយត្រូវបានលាងសម្អាតជាធម្មតាដំណើរការក្នុងដំណាក់កាលបីដំណាក់កាលសម្រាប់ការលាងលុយ។ នៅដំណាក់កាលដំបូង (ការដាក់ប្រាក់) ប្រាក់កខ្វក់ត្រូវបានដាក់បញ្ចូលទៅក្នុងប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុជាទូទៅនៅក្នុងប្រាក់បញ្ញើតូចតាច។
នៅដំណាក់កាលទីពីរ (ស្រទាប់) ប្រាក់ត្រូវបានចែកចាយឬបំបែក។ ហើយនៅក្នុងដំណាក់កាលទីបី (ការធ្វើសមាហរណកម្ម) ប្រាក់ត្រូវបានបញ្ចូលទៅក្នុងសេដ្ឋកិច្ចឡើងវិញហើយវាត្រូវបានគេប្រើដើម្បីទិញរបស់របរធំ ៗ ដូចជាផ្ទះឬអាជីវកម្ម។
ហេតុអ្វីបានជាការលួចលុយពីបទឧក្រិដ្ឋ?
ខណៈពេលដែលវាហាក់ដូចជាជាក់ស្តែងការលាងលុយគឺជាសកម្មភាពឧក្រិដ្ឋដោយសារមូលហេតុជាច្រើន។
IRS គឺជាភ្នាក់ងារសហព័ន្ធមួយដែលមានភារកិច្ចក្នុងការតាមដានផលចំណេញដែលទទួលបានដោយសារតែប្រាក់ចំណូលនេះមិនត្រូវបានគេយកពន្ធ។ សូម្បីតែផលចំណេញខុសច្បាប់ក៏ត្រូវជាប់ពន្ធផងដែរដូចដែលលោក Al Capone បានរកឃើញនៅឆ្នាំ 1930 នៅពេលដែលគាត់ត្រូវបានកាត់ទោសពីបទគេចពន្ធ។
រតនាគារអាមេរិកនិយាយថាសូម្បីតែធ្ងន់ធ្ងរជាងការជៀសវាងពន្ធ
ការលាងលុយកខ្វក់ជួយសំរួលនូវបទល្មើសព្រហ្មទណ្ឌដ៏ធ្ងន់ធ្ងរជាច្រើនហើយនៅទីបំផុតគំរាមកំហែងដល់ភាពសុចរិតនៃប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុ។
មិនមែនជាឧក្រិដ្ឋកម្មតូចបំផុតនៃឧក្រិដ្ឋកម្មទាំងនេះទេគឺការជួញដូរគ្រឿងញៀននិងអំពើភេរវកម្មដូច្នេះវាចាំបាច់សម្រាប់រដ្ឋាភិបាលសហរដ្ឋអាមេរិកនិងរដ្ឋាភិបាលដទៃទៀតដែលមានការលំបាកក្នុងការលាងលុយ។
តើច្បាប់ស្តីពីការលាងលុយគឺជាអ្វី?
ច្បាប់ពីររបស់សហរដ្ឋអាមេរិកទាក់ទងដោយផ្ទាល់ទៅនឹងការប៉ុនប៉ងដើម្បីកាត់បន្ថយសកម្មភាពលាងលុយ។ ច្បាប់សម្ងាត់របស់ធនាគារឆ្នាំ 1970 រួមបញ្ចូលទាំងតម្រូវការសម្រាប់ធនាគារនិងស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុដើម្បីរាយការណ៍ប្រភេទប្រតិបត្តិការមួយចំនួននិងប្រតិបត្តិការសាច់ប្រាក់ធំ ៗ ។
នៅឆ្នាំ 1986 សភាបានអនុម័តច្បាប់គ្រប់គ្រងការលាងលុយដែលធ្វើឱ្យលាងលុយកខ្វក់ឧក្រិដ្ឋកម្មសហព័ន្ធជាក់លាក់។ វាហាមឃាត់សកម្មភាពបទល្មើសព្រហ្មទណ្ឌទាក់ទងនឹងប្រតិបត្តិការហិរញ្ញវត្ថុ (ដែលត្រូវបានកំណត់យ៉ាងទូលំទូលាយ) ដែលព្យាយាមលាក់បាំងពីកន្លែងដែលមូលនិធិបានមកពីអ្នកដែលជាម្ចាស់មូលនិធិឬអ្នកគ្រប់គ្រងពួកគេ។ ច្បាប់នេះអាចកាត់ទោសចំពោះការរំលោភដោយមិនមានចំនួនទឹកប្រាក់ប្រតិបត្ដិការអប្បបរមា។
ច្បាប់ថ្មីៗបន្ថែមទៀតត្រូវបានអនុម័តជាពិសេសចំពោះធនាគារដែលមានបទបញ្ជាតឹងរឹងនិងតម្រូវការសម្រាប់ការកំណត់អត្តសញ្ញាណអតិថិជនធនាគារ។
តើមានអ្វីខ្លះចំពោះប្រតិបត្តិការហិរញ្ញវត្ថុនៅខាងក្រៅសហរដ្ឋអាមេរិក?
អ្នកលាងលុយតែងតែធ្វើការជាមួយគណនីនៅឈូងសមុទ្រ (គណនីធនាគារនៅខាងក្រៅសហរដ្ឋអាមេរិក) ដើម្បីកាត់បន្ថយការប៉ុនប៉ងទាំងនេះដើម្បីលាក់លុយនៅក្រៅប្រទេសអ្នកដែលមានទ្រព្យសម្បត្តិនៅឈូងសមុទ្រត្រូវគេសន្មត់ថារាយការណ៍ទៅ IRS ។ ច្បាប់ពាក់ព័ន្ធត្រូវបានគេហៅថា FATCA (ច្បាប់គណនេយ្យអាករលើគណនីបរទេស) ។ ច្បាប់នេះតំរូវអោយមានការរាយការណ៍ពីទ្រព្យធនបរទេសធំ ៗ ដោយមានអប្បបរមាកំណត់អាស្រ័យលើស្ថានភាពដាក់ពាក្យពន្ធរបស់អ្នក។ ប្រសិនបើទ្រព្យសម្បត្តិបរទេសរបស់អ្នកមានកម្រិតអប្បបរមាអ្នកមិនចាំបាច់ដាក់របាយការណ៍សម្រាប់ឆ្នាំជាប់ពន្ធឡើយ។
តើខ្ញុំត្រូវធ្វើដូចម្តេចដើម្បីគោរពតាមច្បាប់ប្រឆាំងនឹងការលាងលុយ?
សូម្បីតែអាជីវកម្មរបស់អ្នកមិនមែនជាធនាគារក៏ដោយអ្នកប្រហែលជារងគ្រោះពីគម្រោងលាងលុយកខ្វក់។
ប្រសិនបើអាជីវកម្មរបស់អ្នកអាចមានបរិមាណប្រតិបត្តិការធំ ៗ (ពីការលក់ឧបករណ៍ឬប្រតិបត្តិការអចលនទ្រព្យ) ឬប្រសិនបើអ្នក ធ្វើជំនួញច្រើន ជា សាច់ប្រាក់ (ឧទាហរណ៍ភោជនីយដ្ឋានមួយ) អ្នកគួរតែដឹងពីកន្លែងដែលប្រាក់មកពីអាជីវកម្មរបស់អ្នក។ គោលការណ៍នេះនៅក្នុងវិស័យធនាគារត្រូវបានគេហៅថា "ដឹងពីអតិថិជនរបស់អ្នក" ។
ជាពិសេសច្បាប់សហព័ន្ធតម្រូវឱ្យអ្នករាយការណ៍អំពីប្រតិបត្តិការសាច់ប្រាក់ធំ ៗ លើសពី $ 10,000 ទៅ IRS ។ មានសំណុំបែបបទជាក់លាក់មួយដែលអ្នកនឹងត្រូវប្រើដើម្បីរាយការណ៍ពីប្រតិបត្តិការទាំងនេះ - ទម្រង់ 8300 ។ ចំណាំទាំងនេះគឺជាប្រតិបត្តិការសាច់ប្រាក់ដែលមិនអាចទុកចិត្តបានតាមរយៈប្រព័ន្ធហិរញ្ញវត្ថុ។