មុនពេលបញ្ចប់រាល់ឆ្នាំពន្ធអ្នកមានឱកាសដើម្បីសន្សំប្រាក់លើពន្ធដោយកំណត់ពេលវេលាដោយកាត់ចេញនិងដោយការចំណាយប្រាក់ (ប្រសិនបើអ្នកមានវា) លើធាតុមួយចំនួន។ ស៊េរីនេះនឹងជួយអ្នកឱ្យពិនិត្យមើលលទ្ធភាពនៃការសន្សំពន្ធទាំងនេះដោយចាប់ផ្តើមពីគំនិតទូទៅនៃពេលវេលា។
01 - មួយជំហាន - ប្រាក់ចំណូលទាន់ពេលនិងចំណាយ
នៅពេលដែលអ្នកឈានដល់ទីបញ្ចប់នៃឆ្នាំពន្ធអាជីវកម្មរបស់អ្នកអ្នកអាចមានជម្រើសនៃការទទួលបានប្រាក់ចំណូលនៅក្នុងឆ្នាំនេះឬឆ្នាំក្រោយ។ ប្រសិនបើអ្នកអាចទទួលបានប្រាក់ចំណូលក្នុងឆ្នាំដែលមាន ប្រាក់ចំណេញ តិចអ្នកប្រហែលជាអាចកាត់បន្ថយពន្ធរបស់អ្នក។
ឧទាហរណ៍ប្រសិនបើឆ្នាំនេះអ្នកនឹងមានការបាត់បង់ប៉ុន្តែអ្នកដឹងថាអ្នកនឹងទទួលបានប្រាក់ចំណេញនៅឆ្នាំក្រោយអ្នកប្រហែលជាចង់លើកទឹកចិត្តអតិថិជនឱ្យបង់លុយអ្នកនៅឆ្នាំនេះនៅពេលដែលប្រាក់ចំណេញរបស់អ្នកនឹងទាប។ ប្រសិនបើអ្នកគិតថាប្រាក់ចំណេញរបស់អ្នកនឹងធ្លាក់ចុះនៅឆ្នាំក្រោយសូមព្យាយាមផ្លាស់ប្តូរការចំណាយពីអតិថិជននៅឆ្នាំក្រោយ។ នេះជារឿងពិបាកព្រោះអ្នកពិតជាមិនដឹងថានឹងមានអ្វីកើតឡើងនៅឆ្នាំក្រោយប៉ុន្តែវាគួរតែមានការពិភាក្សាជាមួយនឹងទីប្រឹក្សាពន្ធរបស់អ្នក។
ចំណាយពេលវេលា
នៅពេលពិចារណាថាតើត្រូវកាត់បន្ថយការចំណាយសម្រាប់ឆ្នាំនេះឬឆ្នាំក្រោយនេះមានចំណុចបីដែលត្រូវពិចារណា:
- យកការកាត់ឆ្នាំនេះនៅពេលប្រាក់ចំណេញរបស់អ្នកខ្ពស់។ នេះនឹងនាំឱ្យប្រាក់ចំណេញទាបក្នុងឆ្នាំនោះ។
- ធ្វើការកាត់ប្រាក់ក្នុងឆ្នាំដែលចំនួនទឹកប្រាក់ដកចេញគឺខ្ពស់។ ការកាត់បនថយមួយចំនួនផ្លាស់ប្តូរពីមួយឆ្នាំទៅមួយឆ្នាំ។ ការរៀនអំពីការផ្លាស់ប្តូរទាំងនេះអាចជួយសន្សំប្រាក់ដល់អ្នកដោយអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកកាត់បន្ថយនៅពេលដែលវាខ្ពស់។
- កាត់បន្ថយក្នុងឆ្នាំដែលអត្រាពន្ធខ្ពស់ជាង។ ប្រសិនបើអ្នកដឹងថាអត្រាពន្ធលើជំនួញនឹងកើនឡើងនៅឆ្នាំក្រោយសូមធ្វើការកាត់ចេញនៅឆ្នាំក្រោយដើម្បីកាត់បន្ថយចំណូលដែលជាប់ពន្ធរបស់អ្នកនៅឆ្នាំនោះ។
គោលការណ៍នៃការកាត់ចេញប្រាក់ចំណូលនិងការចំណាយពេលវេលាប្រសិនបើបានធ្វើដោយគិតនិងដោយមានជំនួយពីទីប្រឹក្សាពន្ធរបស់អ្នកគួរតែ បន្ថយពន្ធអាជីវកម្ម របស់អ្នក។
02 - រក្សាទុកលើពន្ធដោយ Stocking Up និងបង់បុរេ
ដូចដែលបានរៀបរាប់នៅក្នុងជំហ៊ានទីមួយអ្នកអាចបង្កើនការចំណាយ (និងប្រាក់ចំណេញទាប) ដោយស្តុកទុកលើបញ្ជីសារពើភ័ណ្ឌនិងការចំណាយមុនបង់។ ប្រសិនបើអ្នកមានសាច់ប្រាក់អង្គុយនៅជុំវិញឬអ្នកអាចប្រើសមតុល្យឥណទានរបស់អ្នកឬប័ណ្ណឥណទានអាជីវកម្មសម្រាប់ការទិញការស្តុកទុកលើការផ្គត់ផ្គង់។ ឧទាហរណ៍:
ស្តុកទុក
- រកមើលការផ្គត់ផ្គង់ការិយាល័យរបស់អ្នកនិងចម្លងក្រដាសនិងបំពេញទៅចំនួនទឹកប្រាក់សមហេតុផល។
- ប្រសិនបើអ្នកមានសំភារៈប្រើប្រាស់ដែលអ្នកប្រើជាទៀងទាត់នៅក្នុងរោងចក្រឃ្លាំងឬនៅក្នុងការងាររបស់អ្នកចូរស្តុកទុកវាផងដែរ។
បុរេបង់
- ធានារ៉ាប់រងមុនបង់ប្រាក់ដូចជាធានារ៉ាប់រងធុរកិច្ចឬការធានារ៉ាប់រងឯកទេសសំរាប់ប្រភេទជំនួញរបស់អ្នក (ការធានារ៉ាប់រងមិនត្រឹមត្រូវ)
- បង់ប្រាក់មុនឬប្រាក់កក់របស់អ្នក។ ប្រសិនបើអ្នកទូទាត់ប្រាក់កម្ចីទិញផ្ទះរួចហើយសូមប្រាកដថាអ្នកកំពុងដកហូតប្រាក់ដើមមិនមែនគ្រាន់តែចំណាយការប្រាក់បន្ថែមប៉ុណ្ណោះទេ។
- បង់បុរេជាមុនសម្រាប់ការិយាល័យអាជីពឬកន្លែងទទួលភ្ញៀវនៅក្នុងការិយាល័យរបស់អ្នក។
សូមពិគ្រោះជាមួយទីប្រឹក្សាពន្ធរបស់អ្នកដើម្បីប្រាកដថាការសន្សំប្រាក់នឹងកាត់បន្ថយប្រាក់ចំណូលរបស់អ្នក។
03 - រក្សាទុកលើពន្ធដោយបង្កើតផែនការ 401k សម្រាប់និយោជិក
ប្រសិនបើក្រុមហ៊ុនរបស់អ្នកនឹងទទួលបានផលចំណេញនៅឆ្នាំនេះហើយអ្នកមានសាច់ប្រាក់ច្រើនអ្នកអាចសន្សំពន្ធដោយបង្កើត 401 (K) ឬ Safe Harbor 401 (K) សម្រាប់ខ្លួនអ្នកនិងបុគ្គលិករបស់អ្នក។ សូម្បីតែអ្នកមាន សហគ្រាសតែមួយ អ្នកនៅតែអាចប្រើ 401 (K) ដើម្បីកំណត់ឡែកប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍របស់អ្នកហើយសន្សំលើពន្ធអាជីវកម្ម។ ជាការពិតដំណើរការនេះកាន់តែងាយស្រួលដោយគ្មាននិយោជិតទេពីព្រោះមានច្បាប់តិចជាង។
អត្ថប្រយោជន៍ពន្ធនៃគម្រោង 401 (K):
- អ្នកអាចទាមទារឥណទានពន្ធសម្រាប់អាជីវកម្មរបស់អ្នកសម្រាប់ការចំណាយក្នុងការបង្កើតនិងគ្រប់គ្រងគម្រោង 401k រហូតដល់ 500 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំសម្រាប់បីឆ្នាំដំបូងនៃផែនការនេះ។
- ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអ្នកបានទុកចោលពីអាជីវកម្មរបស់អ្នកសម្រាប់ខ្លួនអ្នកនិងនិយោជិតអាចកាត់កងជាការចំណាយអាជីវកម្មមួយ (រហូតដល់ដែនកំណត់ជាក់លាក់)
- បុគគលបុគគលទទួលនពនធនករ្របក់េនះេបើេគរពួកេគកកមមវិជជជីវៈ។ លុយមិនមែនជាការជាប់ពន្ធទេលុះត្រាតែមានការដកចេញ។
ប្រសិនបើអ្នកបង្កើតផែនការមុនពេលបញ្ចប់ឆ្នាំពន្ធនេះការសន្សំសក្តានុពលរបស់អ្នកអាចមានច្រើនជាងការចំណាយសម្រាប់ការបង្កើតផែនការនិងការផ្តល់មូលនិធិ។
04 - កាត់បន្ថយបំណុលមិនល្អដើម្បីសន្សំពន្ធ
បំណុលមិនល្អ (មិនអាចប្រមូលបាន) អាចត្រូវបានកាត់ចោលមុនបំណាច់ឆ្នាំហើយប្រាក់បំណុលមិនទាន់បានសម្រេចអាចត្រូវបានប្រើដើម្បីបន្ថយប្រាក់ចំណេញរបស់អ្នក។ ខាងក្រោមនេះជារបៀបដែលដំណើរការនេះដំណើរការ:
- ក្នុងអំឡុងឆ្នាំ, អ្នកមានគណនីដែលទទួលបានដែលអ្នកប្រមូល ... និងអ្នកទទួលមួយចំនួនដែលអ្នកកំពុងមានបញ្ហាក្នុងការប្រមូល។
- នៅចុងឆ្នាំចូរដំណើរការ របាយការណ៍គណនីចាស់ទុំគណនេយ្យ ដើម្បីមើលថាតើអ្នកណាមិនបានបង់ប្រាក់ឱ្យអ្នកយូរ។
- ប្រសិនបើអតិថិជនលែងមានសកម្មភាពឬឈប់បង់ប្រាក់អ្នកប្រហែលជាអាចកាត់បន្ថយសមតុល្យរបស់អតិថិជននេះពីការលក់សរុបរបស់អ្នកដើម្បីកាត់បន្ថយចំណូលរបស់អ្នក។
- បន្ថែម បំណុលអាក្រក់ ទាំងអស់ដែលអ្នកចង់លុបចោល។ ត្រូវប្រាកដថាអ្នកពិតជាចង់ លុបចោល បំណុលទាំងនេះ។ ប្រសិនបើអ្នកទទួលបានប្រាក់ពីអតិថិជននៅពេលក្រោយអ្នកនឹងត្រូវផ្លាស់ប្តូរការលុបចោលនិងប្រកាសប្រាក់សំណងជាប្រាក់ចំណូល។ ពិនិត្យមើលបញ្ជីជាមួយទីប្រឹក្សាពន្ធរបស់អ្នក។
05 - ការសរសេរសរសេរនិងសរសេរលើឧបករណ៍ដែលលែងត្រូវការនិងសារពើភ័ណ្ឌអាចរក្សាទុកពន្ធ
បរិក្ខាដែលមិនត្រូវបានខូចខាតខូចខាតឬគ្មានតម្លៃអាចត្រូវបានដកចេញពីកំណត់ត្រាគណនេយ្យរបស់អ្នកដើម្បីបង្កើនការចំណាយរបស់អ្នកនិងកាត់បន្ថយបំណុលពន្ធរបស់អ្នក។ ខាងក្រោមនេះជារបៀបដែលដំណើរការនេះដំណើរការ:
- អ្នកគួរតែមានបញ្ជីឧបករណ៍ទាំងអស់នៅក្នុងក្រុមហ៊ុនរបស់អ្នករួមទាំងឧបករណ៍ការិយាល័យនិងឧបករណ៍ដែលអ្នកប្រើដើម្បីផលិតផលិតផល។ សូមចូលទៅក្នុងបញ្ជីនេះនិងសម្គាល់គ្រឿងបរិក្ខាដែលជា: (1) ហួសសម័យ (ហួសសម័យ) (2) គ្មានតម្លៃខូចខាតលើសពីការជួសជុលឬ (3) ខូចខាតប៉ុន្តែនៅតែអាចប្រើបាន។
- សម្ប់ធាតុដ្លហួសសម័យឬគ្មានតម្ល្ព្លត្ូវបញ្ជូលតម្ល្ផ្ន្កប្ក់ទាំងមូលត្មួយសម្ប់ សរសារបិទ
- ចំពោះធាតុដែលខូចខាតប៉ុន្តែនៅតែអាចប្រើបានរាយការកាត់បន្ថយតម្លៃសម្រាប់ សរសេរចុះក្រោម ។ ឧទាហរណ៍ប្រសិនបើអ្នកមានកុំព្យូទ័រមួយដែលអ្នកបានទិញក្នុងតម្លៃ 2.000 ដុល្លារហើយវាកំពុងអង្គុយនៅបន្ទប់ខាងក្រោយព្រោះអ្នកទិញកុំព្យូទ័រថ្មីអ្នកអាចចំណាយថ្លៃទិញសរុប 2.000 ដុល្លារព្រោះកុំព្យូទ័រលែងប្រើ។ ប្រសិនបើឧបករណ៍មួយថ្លៃ 1.000 ដុល្លារហើយអ្នកមានអារម្មណ៍ថាតម្លៃរបស់វាគឺ 300 ដុល្លារតិចជាងមុនដោយសារតែការខូចខាតអ្នកអាចរាយនាម $ 300 ជាការចំណាយដែលកាត់បន្ថយតម្លៃសៀវភៅរហូតដល់ 700 ដុល្លារ។
- ចំនួនសរុបនៃការលុបចោលនិងការកត់ត្រាទាំងអស់នេះអាចត្រូវបានយកជាការចំណាយលើការត្រឡប់ពន្ធរបស់អ្នក។ ទ្រព្យសម្បត្តិត្រូវបានកាត់បន្ថយជាតម្លៃ។
06 - ផ្តល់ប្រាក់លើកទឹកចិត្តឬអំណោយរបស់និយោជិក - កាត់បន្ថយពន្ធពាណិជ្ជកម្មរបស់អ្នក
ចុងឆ្នាំគឺជាពេលវេលាប្រពៃណីមួយដើម្បីបង់ប្រាក់បន្ថែមដល់បុគ្គលិកឬផ្តល់អំណោយនិងភាគី។ បន្ថែមពីលើការទទួលបានការកាត់ពន្ធសម្រាប់ការចំណាយទាំងនេះអ្នកក៏ទទួលបាននូវ សុច្ឆន្ទៈ ជាច្រើនពីបុគ្គលិកជាពិសេសនៅជុំវិញថ្ងៃឈប់សម្រាក។
ប្រាក់លើកទឹកចិត្តរបស់និយោជិក / ម្ចាស់គឺជាការចំណាយនិងអាចត្រូវបានកាត់កម្រឹមនៅក្រោមកាលៈទេសៈមួយចំនួន។ ឧទាហរណ៍:
- សាជីវកម្ម អាចកាត់ប្រាក់រង្វាន់សម្រាប់ ម្ចាស់ភាគហ៊ុន និងម្ចាស់កម្មសិទ្ធិដរាបណាពួកគេមានភាគហ៊ុនរបស់ពួកគេនៅពេលដែលប្រាក់រង្វាន់នេះត្រូវបានបង់។
- C សាជីវកម្ម អាចដកប្រាក់លើកទឹកចិត្តសម្រាប់ភាគទុនិក / ម្ចាស់កម្មសិទ្ធិដែលមាន 50 ភាគរយឬខ្ពស់ជាងនេះនៅពេលដែលប្រាក់រង្វាន់ត្រូវបានបង់។
ប្រាក់លើកទឹកចិត្តដល់បុគ្គលិកគ្រប់ប្រភេទគឺជាចំណាយអាជីវកម្មដែលអាចកាត់ថ្លៃបាន។ ប៉ុន្តែប្រាក់រង្វាន់សម្រាប់ ម្ចាស់កម្មសិទ្ធិ ដៃគូ និង ក្រុមហ៊ុនទទួលខុសត្រូវមានកម្រិត (LLCs) តែមួយគត់ មិនអាចកាត់កងបានទេព្រោះម្ចាស់ឬដៃគូ / សមាជិកត្រូវបានពិចារណាដោយ IRS ដើម្បីធ្វើការដោយខ្លួនឯង។ នេះគឺជាស្ថានភាពមួយដែលក្រុមហ៊ុនសាជីវកម្មនិងជានិយោជិកនៃសាជីវកម្មនោះអាចនឹងកាត់បន្ថយការកាត់ពន្ធបន្ថែម។
អំណោយថ្ងៃបុណ្យនិងពិធីបុណ្យថ្ងៃឈប់សម្រាកអាចនឹងត្រូវកាត់កងដរាបណាពួកគេមិនត្រូវបានផ្ដល់ជាទូទៅហើយត្រូវបានគេផ្តល់ឱ្យដើម្បីលើកកម្ពស់សុឆន្ទៈ។
សូមអានបន្ថែមអំពី អំណោយទាំងឡាយរង្វាន់កិត្តិយសនិងពន្ធ
07 - ការសន្សំពន្ធដោយទទួលយកប្រាក់សំណងរំលស់និងផ្នែកទី 179 បំណុល
ច្បាប់ថ្មីៗចាប់តាំងពីឆ្នាំ 2008 បានបង្កើន ការរំលោះឆាប់រហ័ស លើប្រភេទឧបករណ៍ពាណិជ្ជកម្មមួយចំនួនដើម្បីលើកទឹកចិត្តដល់ការវិនិយោគអាជីវកម្មដោយផ្តល់ឱ្យក្រុមហ៊ុននូវលទ្ធភាពទាញយកប្រយោជន៍ពីការសន្សំពន្ធ។ បទប្បញ្ញត្តិទាំងនេះអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកចំណាយថ្លៃដើមនៃឧបករណ៍ពាណិជ្ជកម្មដែលបានទិញនៅឆ្នាំនេះសម្រាប់ការកាត់បន្ថយពន្ធកាន់តែច្រើន។
ការរំលស់ប្រាក់រង្វាន់
សំវិធានធនស មៃប់រំលស់ អនុ ញ្ញេតឱៃយ ធុរកិច្ចកាត់បន្ថយ 50% នៃមូលដ្ឋានលៃតម្រូវលក្ខណៈសម្បត្តិជាក់លាក់ក្នុងឆ្នាំដេលអចលនទ្រព្យតេូវបានគេដាក់ឱេយ។ អ្នកគួរដឹងថារដ្ឋមួយចំនួនកែប្រែឬបដិសេធការរំលោះប្រាក់រង្វាន់។ សូមពិនិត្យជាមួយ នាយកដ្ឋានប្រាក់ចំណូល របស់ រដ្ឋ របស់អ្នកដើម្បីមើលថាតើអ្វីដែលមាននៅក្នុងរដ្ឋរបស់អ្នក។
ផ្នែក 179 រំលស់
ទម្រង់នៃការរំលោះឆាប់រហ័សទាក់ទងនឹងទ្រព្យសម្បត្តិ ផ្នែកទី 179 ។
ប្រសិនបើអ្នកកំពុងពិចារណាទិញឧបករណ៍អ្នកប្រហែលជាចង់ពិភាក្សាជាមួយអ្នកប្រឹក្សាពន្ធរបស់អ្នកដើម្បីដឹងថាតើវានឹងជាការផ្លាស់ប្តូរពន្ធដ៏ល្អសម្រាប់អ្នកទិញឆ្នាំនេះជាជាងឆ្នាំក្រោយ។
08 - សន្សំពន្ធលើការទិញរថយន្តនិងទ្រព្យសម្បត្តិដែលមានប្រសិទ្ធិភាពថាមពល
ច្បាប់ស្តីពីស្ថេរភាពសេដ្ឋកិច្ចសង្រ្គោះបន្ទាន់ឆ្នាំ 2008 (ដែលគេស្គាល់ថាជា "ថវិកាសង្គ្រោះ") រាប់បញ្ចូលការបន្តការបង់ពន្ធមួយចំនួនសម្រាប់អ្នកប្រើប្រាស់និងអាជីវកម្មសម្រាប់ការអនុវត្តវិធានការសន្សំសំចៃថាមពល។ ថ្វីបើវិធានការភាគច្រើនទាំងនេះគឺសម្រាប់ប្រើប្រាស់ជាសាធារណៈនិងអាជីវកម្មផលិតប្រេងឥន្ធនៈក៏ដោយក៏មួយចំនួនទៀតអនុវត្តចំពោះអាជីវកម្មទូទៅផ្សេងទៀត។ "ធម្មយាត្រាបៃតង" អាចផ្តល់ឱ្យអាជីវកម្មរបស់អ្នកនូវការសន្សំពន្ធមួយចំនួន។ ឧទាហរណ៍ការផ្តល់ជូនមួយដែលអាចជួយដល់អាជីវកម្មរបស់អ្នក: [/ p [
អចលនទ្រព្យដែលមានប្រសិទ្ធភាពថាមពល
ទ្រព្យសម្បត្តិដែលមានប្រសិទ្ធិភាពថាមពលដែលបានតំឡើងនៅក្នុងអគារពាណិជ្ជកម្មការសន្សំថាមពលត្រូវធ្វើតាមរយៈថាមពលនិងការកាត់បន្ថយថ្លៃថាមពលសម្រាប់ប្រព័ន្ធ HVAC អគារទឹកក្តៅនិងប្រព័ន្ធភ្លើងបំភ្លឺខាងក្នុង។ ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលអាចកាត់កងបានគឺរហូតដល់ 1.80 ដុល្លារក្នុងមួយហ្វូតការ៉េនៃជាន់អគារសម្រាប់អាគារដែលសម្រេចបាននូវគោលដៅសន្សំសំចៃថាមពល 50% ។ ដែលអាចរកបានរហូតដល់ថ្ងៃទី 31 ខែធ្នូឆ្នាំ 2013 ។ IRS ក៏បានចេញផ្សាយព្រឹត្តិបត្រព័ត៌មានដែលផ្តល់ព័ត៌មានលម្អិតអំពីការកាត់បន្ថយសម្រាប់ម្ចាស់ទ្រព្យសម្បត្តិពាណិជ្ជកម្មសម្រាប់វិធានការប្រសិទ្ធភាពថាមពល។
រថយន្តម៉ូតូជំនួសនិងរថយន្តកូនកាត់
IRS បន្តផ្ដល់ព័ត៌មានស្តីពីការសន្សំពន្ធសម្រាប់ការទិញ យានយន្តជំនួសនិងឡានកូនកាត់ ។ បញ្ជីរថយន្ដត្រូវបានពង្រីកដោយសារតែក្រុមហ៊ុនផលិតរថយន្តជាច្រើនរួមមានកូនកាត់នៅក្នុងក្រុមរបស់ពួកគេ។ អ្នកត្រូវតែជាអ្នកទិញដំបូងនៃយានយន្តនេះប៉ុន្តែអ្នកទទួលបានឥណទានពន្ធដោយផ្ទាល់ (ផ្ទុយពីការកាត់កង) ដែលមានន័យថាការសន្សំពន្ធកាន់តែច្រើន។
09 - ការបដិសេធ
អត្ថបទនេះនិងព័ត៌មាននៅលើគេហទំព័រមគ្គុទ្ទេសក៍នេះគឺសម្រាប់តែព័ត៌មានទូទៅ។ អ្នកនិពន្ធមិនមែនជា CPA មួយ, មេធាវីពន្ធ, ឬភ្នាក់ងារចុះឈ្មោះ។ ពិគ្រោះជាមួយអ្នកជំនាញពន្ធរបស់អ្នកសម្រាប់ព័ត៌មានដែលទាក់ទងទៅនឹងស្ថានភាពជាក់លាក់របស់អ្នក។