ការរក្សាហានិភ័យ
អាជីវកម្មមួយជ្រើសរើសការរក្សាទុកដោយខ្លួនឯងដោយហេតុថាវាបានជ្រើសរើសដើម្បីរក្សាហានិភ័យខ្លះៗ។
អាជីវកម្មសម្រេចចិត្តអំពីចំនួនទឹកប្រាក់ហានិភ័យក្នុងន័យរូបិយវត្ថុនិងប្រភេទហានិភ័យដែលខ្លួនចង់រក្សា។ បន្ទាប់មកវាបង្កើតមូលនិធិដើម្បីបង់ការខាតបង់ដែលបណ្តាលមកពីហានិភ័យទាំងនោះ។ នេះជាឧទាហរណ៍មួយ។
The Idyllic Inn គឺជាសណ្ឋាគារដ៏ធំមួយដែលមានទីតាំងស្ថិតនៅក្នុងតំបន់មួយដែលភ្ញៀវទេសចរជាច្រើនបានទៅទស្សនា។ ជាទូទៅសណ្ឋាគារនេះទទួលបានការអះអាងទទួលខុសត្រូវជារៀងរាល់ឆ្នាំ។ មនុស្សជាច្រើនត្រូវបានដាក់ពាក្យដោយភ្ញៀវដែលបានរងរបួសក្នុងគ្រោះថ្នាក់ ធ្លាក់និងធ្លាក់ ។ ពាក្យបណ្តឹងភាគច្រើនតូចតែសណ្ឋាគារនេះបានកើតឡើងចំនួនពីរបីដែលលើសពី 50.000 ដុល្លារ។
The Idyllic Inn ត្រូវបានធានារ៉ាប់រងក្រោម គោលនយោបាយទទួលខុសត្រូវទូទៅ ដែលមានចំនួនទឹកប្រាក់ 1 លានដុល្លារក្នុងការកំណត់នីមួយៗ។ សណ្ឋាគារនេះបានជ្រើសរើសយកការខាតបង់មួយចំនួនដើម្បីកាត់បន្ថយការចំណាយលើការធានារ៉ាប់រងបំណុលរបស់ខ្លួន។ ដូច្នេះគោលនយោបាយទទួលខុសត្រូវរបស់ Idyllic មានរាប់បញ្ចូលទាំងការធានារ៉ាប់រងដោយខ្លួនឯង 100,000 ដុល្លារ។ ក្រុមហ៊ុនបានបង្កើតមូលនិធិដើម្បីទូទាត់សំណងបំណុល។ ប្រសិនបើមានការទាមទារសំណងនោះសណ្ឋាគារត្រូវបង់ការខូចខាតរហូតដល់ចំនួនទឹកប្រាក់ចំនួន $ 100,000 ។
ប្រសិនបើការខូចខាតលើសពី 100,000 ដុល្លារ ក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រង បំណុលរបស់ Idyllic នឹងបង់ចំនួនទឹកប្រាក់ដែលនៅសល់រហូតដល់ចំនួនកំណត់គោលនយោបាយចំនួន 1 លានដុល្លារ។
ការថែរក្សាដោយខ្លួនឯងអាចជាផ្នែកសំខាន់នៃផែនការ គ្រប់គ្រងហានិភ័យ របស់និយោជក។ ទោះជាយ៉ាងណាវាជាទូទៅអាចរកបានសម្រាប់តែនិយោជិកដែលមានទំហំធំឬមានទំហំធំប៉ុណ្ណោះ។ និយោជកខ្នាតតូចមិនមានសមត្ថភាពផ្នែកហិរញ្ញវត្ថុក្នុងការបង់ការខាតបង់ដ៏ធំចេញពីហោប៉ៅ។
ច្បាប់របស់រដ្ឋ
រដ្ឋមួយចំនួនកំណត់ការប្រើប្រាស់ការថែរក្សាដោយខ្លួនឯងដែលជាការជំនួសឱ្យប្រភេទនៃការធានារ៉ាប់រង។ រដ្ឋជាច្រើនហាមឃាត់អាជីវកម្មនានាពីការប្រើ SIR ជំនួសឱ្យ ការធានារ៉ាប់រងដោយទទួលខុសត្រូវដោយស្វ័យប្រវត្តិ លុះត្រាតែពួកគេបំពេញតាមតម្រូវការជាក់លាក់។ ឧទាហរណ៍ SIR អាចត្រូវបានអនុញ្ញាតិតែប្រសិនបើអាជីវកម្មមានលេខរថយន្តជាក់លាក់ (ដូចជា 25) ។ អាជីវកម្មអាចត្រូវបានគេតម្រូវឱ្យផ្តល់នូវភស្តុតាងនៃសុវត្ថិភាពហិរញ្ញវត្ថុដូចជាសាច់ប្រាក់ឬវិញ្ញាបនបត្របញ្ញើ។ វាក៏អាចត្រូវបានទាមទារដើម្បីទិញការធានារ៉ាប់រងបំណុលយានយន្តលើស។
មានមនុស្សជាច្រើនប៉ុន្តែមិនមែនគ្រប់រដ្ឋទេដែលអនុញ្ញាតឱ្យនិយោជកធានារ៉ាប់រងដោយខ្លួនឯងនូវផ្នែកមួយនៃកាតព្វកិច្ចកម្មករនិយោជិតរបស់ពួកគេតាមរយៈ ការកាត់កង ឬ SIR ។ ដើម្បីប្រើប្រាស់ធានារ៉ាប់រងខ្លួនឯងនិយោជកអាចមានកាតព្វកិច្ចដើម្បីទទួលបានវិញ្ញាបនប័ត្រដោយខ្លួនឯងពីអាជ្ញាធរទូទាត់សំណងរដ្ឋ។ វាអាចត្រូវបានទាមទារផងដែរដើម្បីទិញការធានារ៉ាប់រងសំណងពីកម្មករ។ ក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងលើសនេះនឹងទាមទារភស្តុតាងអំពីសុវត្ថិភាពហិរញ្ញវត្ថុដូចជាប័ណ្ណធានាឬលិខិតឥណទាន។ លិខិតឥណទានត្រូវបានចេញដោយធនាគារ។ វាធានាថាប្រាក់ដែលនិយោជកបានដាក់នឹងអាចរកបានដើម្បីទូទាត់សំណងសូម្បីតែនិយោជកក្ស័យធន។
របៀបដែលវាដំណើរការ
ខាងក្រោមនេះជាវិធីដែលការថែរក្សាដោយខ្លួនឯងមានលក្ខណៈធម្មតា:
ដំបូងអ្នកវាយតម្លៃហានិភ័យនៃការទទួលខុសត្រូវរបស់ក្រុមហ៊ុនអ្នកនិងកំណត់ចំនួនអតិបរមាដែលវាអាចទ្រទ្រង់សម្រាប់ការបាត់បង់តែមួយ។ ចំនួននេះនឹងក្លាយជា SIR របស់អ្នក។ ឧទាហរណ៍អ្នកសម្រេចចិត្តថាក្រុមហ៊ុនរបស់អ្នកអាចដោះស្រាយការបាត់បង់ណាមួយដែលមិនលើសពី 1 លានដុល្លារ។ SIR របស់អ្នកមានចំនួន 1 លានដុល្លារ។ ប្រសិនបើក្រុមហ៊ុនរបស់អ្នកខាតបង់ប្រាក់កម្រៃ 870,000 ដុល្លារក្រុមហ៊ុនរបស់អ្នកនឹងបង់ប្រាក់ទាំងស្រុងហើយក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងរបស់អ្នកនឹងមិនបង់ប្រាក់អ្វីទាំងអស់។ ធានារ៉ាប់រងរបស់អ្នកមិនមានកាតព្វកិច្ចត្រូវបង់ទេចាប់តាំងពីការខាតបង់មិនបានលើសពី SIR របស់អ្នក។
បន្ទាប់មកអាជីវកម្មរបស់អ្នកបង្កើតមូលនិធិដើម្បីទូទាត់ការខាតបង់ទាំងអស់ដែលតិចជាង SIR ។ មូលនិធិរបស់អ្នកត្រូវតែគ្រប់គ្រាន់ដើម្បីស្រូបយកពាក្យបណ្តឹងទាំងអស់ដែលអ្នកបានកកកុញក្នុងកំឡុងពេលគោលនយោបាយ។ អ្នកត្រូវតែប៉ាន់ស្មានចំនួនទឹកប្រាក់នៃការបាត់បង់អតិបរមាដែលអ្នករំពឹងថានឹងទទួលរងអំឡុងពេលនោះ។ ចំណាំថាការខាតបង់បង្គររបស់អ្នកអាចលើសពីបរិមាណ SIR របស់អ្នក។ ឧទាហរណ៍ឧបមាថាអ្នកទ្រទ្រង់ការខាតបង់ចំនួនពីរ, មួយសម្រាប់ $ 800,000 និងមួយសម្រាប់ $ 400,000 ។
មិនមានការបាត់បង់លើសពី SIR របស់អ្នកនោះទេប៉ុន្តែរួមគ្នាពួកគេមានចំនួន $ 1.2 ។ ប្រសិនបើអ្នកបានទុកចោលតែ 1 លានដុល្លារដើម្បីទូទាត់ថ្លៃដើមអ្នកនឹងមានចំនួន 200,000 ដុល្លារ។
ជំហ៊ានទីបីគឺបង្កើតនិងថែរក្សាមូលនិធិបង់ការបាត់បង់ដូចដែលតម្រូវដោយច្បាប់។ មូលនិធិរបស់អ្នកគួរត្រូវបានគេប្រារព្ធឡើងនៅក្នុងគណនីដែលមានការប្រាក់។ ការសម្រុះសម្រួលដោយខ្លួនឯងខ្លះរួមមានការខូចខាតតែប៉ុណ្ណោះ។ ផ្សេងទៀតរួមបញ្ចូលទាំងការខូចខាតនិងការចំណាយលើការទាមទារសំណង។ ប្រសិនបើ SIR របស់អ្នករួមបញ្ចូលការចំណាយលើការទាមទារអ្នកអាចទទួលខុសត្រូវក្នុងការកែតម្រូវពាក្យបណ្តឹងដែលស្ថិតនៅក្នុង SIR ។ អ្នកអាចជួលអ្នកគ្រប់គ្រងភាគីទីបីដើម្បីអនុវត្តមុខងារនេះ។ ជាជម្រើស ក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងរបស់អ្នក អាចកែតម្រូវពាក្យបណ្តឹងនិងចេញវិក្កយបត្រជូនអ្នកសម្រាប់ការចំណាយលើការទាមទារ។
SIR មួយអាចនឹងមានដែនកំណត់ការទាមទារមួយឬដែនកំណត់នីមួយៗ។ ដែនកំណត់សរុបប្រចាំឆ្នាំក៏អាចអនុវត្តផងដែរ។ ដែនកំណត់សរុបការពារអាជីវកម្មរបស់អ្នកប្រសិនបើវាទទួលរងការទាមទារជាច្រើនក្នុងកំឡុងពេលគោលនយោបាយដែលមានតិចជាង SIR ។
នៅទីបំផុតអ្នកអាចមានកាតព្វកិច្ចដោយច្បាប់ដើម្បីទិញគោលនយោបាយលើស។ ដូចដែលបានកត់សម្គាល់ខាងលើការគ្របដណ្តប់លើសអាចត្រូវបានទាមទារប្រសិនបើអ្នកមានការធានារ៉ាប់រងដោយខ្លួនឯងឬកាតព្វកិច្ចសំណងរបស់កម្មករ។
អត្ថប្រយោជន៍នៃ SIR
SIR ផ្តល់អត្ថប្រយោជន៍ជាច្រើន។ ទីមួយវាអាចផ្តល់នូវការសន្សំសំចៃដ៏សំខាន់លើការធានារ៉ាប់រង។ អត្ថប្រយោជន៍មួយទៀតគឺការគ្រប់គ្រងកាន់តែច្រើនលើដំណើរការ កែតម្រូវ នៃ ពាក្យបណ្តឹង ។ នៅពេលដែលបណ្តឹងទាមទារសំណងស្ថិតនៅក្នុង SIR អ្នកអាចសំរេចថាត្រូវដោះស្រាយវាឬប្រជែងវានៅក្នុងតុលាការ។ ទីបីអ្នកនឹងមានការលើកទឹកចិត្តដើម្បីគ្រប់គ្រងការបាត់បង់ដោយសារអ្នកនឹងត្រូវចំណាយលុយជាច្រើនដោយប្រើមូលនិធិផ្ទាល់ខ្លួនរបស់អ្នក។ ទីបួនលំហូរសាច់ប្រាក់របស់អ្នកអាចមានភាពប្រសើរឡើង។ អ្នកនឹងបង់ការខាតបង់នៅពេលដែលវាកើតមានជាជាងបង់ប្រាក់ឱ្យពួកគេជាមុនតាមរយៈប្រាក់ធានារ៉ាប់រង។
អត្ថបទកែសម្រួលដោយ Marianne Bonner